Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"
Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 1; № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4295; 2003, № 27, ст. 2700, 2708, 2717; № 46, ст. 4434; № 50, ст. 4847, 4855; № 52, ст. 5037; 2004, № 31, ст. 3229; № 34, ст. 3529, 3533; 2005, № 1, ст. 9, 13, 45; № 10, ст. 763; № 13, ст. 1075, 1077; № 19, ст. 1752; № 27, ст. 2719, 2721; № 30, ст. 3104, 3131; № 50, ст. 5247; 2006, № 1, ст. 10; № 2, ст. 172; № 10, ст. 1067; № 12, ст. 1234; № 17, ст. 1776; № 18, ст. 1907; № 19, ст. 2066; № 23, ст. 2380; № 31, ст. 3420, 3433, 3438, 3452; № 45, ст. 4641; № 50, ст. 5279; № 52, ст. 5498; 2007, № 1, ст. 21, 29, 33; № 16, ст. 1825; № 26, ст. 3089; № 30, ст. 3755; № 31, ст. 4007, 4008; № 41, ст. 4845; № 43, ст. 5084; № 46, ст. 5553; 2008, № 18, ст. 1941; № 20, ст. 2251; № 30, ст. 3604; № 49, ст. 5745; № 52, ст. 6235, 6236; 2009, № 7, ст. 777; № 23, ст. 2759; № 26, ст. 3120, 3122; № 29, ст. 3597, 3642; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5711, 5724; № 52, ст. 6412; 2010, № 1, ст. 1; № 21, ст. 2525; № 23, ст. 2790; № 27, ст. 3416; № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4002, 4005, 4006, 4007; № 31, ст. 4158, 4164, 4193, 4195, 4206, 4207, 4208; № 41, ст. 5192, 5193; № 49, ст. 6409; 2011, № 1, ст. 10, 23, 54; № 7, ст. 901, 905; № 15, ст. 2039; № 17, ст. 2310; № 19, ст. 2715; № 23, ст. 3260; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4290, 4298; № 30, ст. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; № 46, ст. 6406; № 47, ст. 6601, 6602; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7025, 7061; № 50, ст. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, № 6, ст. 621; № 10, ст. 1166; № 15, ст. 1723; № 19, ст. 2278, 2281; № 24, ст. 3069, 3082; № 29, ст. 3996; № 31, ст. 4320, 4329, 4330; № 47, ст. 6402, 6403, 6405; № 49, ст. 6757; № 53, ст. 7577, 7602, 7640; 2013, № 14, ст. 1651, 1666; № 19, ст. 2323, 2325; № 26, ст. 3207, 3208; № 27, ст. 3454, 3470; № 30, ст. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4078, 4081, 4082; № 31, ст. 4191; № 43, ст. 5443, 5444, 5445, 5446, 5452; № 44, ст. 5624, 5643; № 48, ст. 6161, 6163, 6165; № 49, ст. 6327, 6341; № 51, ст. 6683, 6685, 6695; № 52, ст. 6961, 6980, 6986, 7002; 2014, № 6, ст. 559, 566; № 11, ст. 1092, 1096; № 14, ст. 1562; № 19, ст. 2302, 2306, 2310, 2317, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2335) следующие изменения:
1) дополнить статьей 15.27.2 следующего содержания:
1. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, либо о поступлении в организацию финансового рынка запроса (дополнительного запроса) иностранного налогового органа и (или) иностранного налогового агента, уполномоченного иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее в настоящей статье - иностранный налоговый орган), о предоставлении информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
2. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
3. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставление такой информации запрещено федеральным законом, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.
Примечания:
1. Под организацией финансового рынка в настоящей статье понимаются кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация.
2. Под уполномоченными органами в настоящей статье понимаются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.";
2) часть 1 статьи 23.1 после цифр "15.27.1" дополнить цифрами ", 15.27.2";
3) в части 2 статьи 28.3:
а) в пункте 81 слова "статьей 15.26," заменить словами "статьями 15.26, 15.27.2,";
б) в пункте 82 слова "статьей 15.27.1," заменить словами "статьями 15.27.1, 15.27.2,".
История изменений (2)
в редакции Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ → в редакции Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ:
удалено,
добавлено
Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N№ 1, ст. 1; N№ 30, ст. 3029; N№ 44, ст. 4295; 2003, N№ 27, ст. 2700, 2708, 2717; N№ 46, ст. 4434; N№ 50, ст. 4847, 4855; N№ 52, ст. 5037; 2004, N№ 31, ст. 3229; N№ 34, ст. 3529, 3533; 2005, N№ 1, ст. 9, 13, 45; N№ 10, ст. 763; N№ 13, ст. 1075, 1077; N№ 19, ст. 1752; N№ 27, ст. 2719, 2721; N№ 30, ст. 3104, 3131; N№ 50, ст. 5247; 2006, N№ 1, ст. 10; N№ 2, ст. 172; N№ 10, ст. 1067; N№ 12, ст. 1234; N№ 17, ст. 1776; N№ 18, ст. 1907; N№ 19, ст. 2066; N№ 23, ст. 2380; N№ 31, ст. 3420, 3433, 3438, 3452; N№ 45, ст. 4641; N№ 50, ст. 5279; N№ 52, ст. 5498; 2007, N№ 1, ст. 21, 29, 33; N№ 16, ст. 1825; N№ 26, ст. 3089; N№ 30, ст. 3755; N№ 31, ст. 4007, 4008; N№ 41, ст. 4845; N№ 43, ст. 5084; N№ 46, ст. 5553; 2008, N№ 18, ст. 1941; N№ 20, ст. 2251; N№ 30, ст. 3604; N№ 49, ст. 5745; N№ 52, ст. 6235, 6236; 2009, N№ 7, ст. 777; N№ 23, ст. 2759; N№ 26, ст. 3120, 3122; N№ 29, ст. 3597, 3642; N№ 30, ст. 3739; N№ 48, ст. 5711, 5724; N№ 52, ст. 6412; 2010, N№ 1, ст. 1; N№ 21, ст. 2525; N№ 23, ст. 2790; N№ 27, ст. 3416; N№ 28, ст. 3553; N№ 30, ст. 4002, 4005, 4006, 4007; N№ 31, ст. 4158, 4164, 4193, 4195, 4206, 4207, 4208; N№ 41, ст. 5192, 5193; N№ 49, ст. 6409; 2011, N№ 1, ст. 10, 23, 54; N№ 7, ст. 901, 905; N№ 15, ст. 2039; N№ 17, ст. 2310; N№ 19, ст. 2715; N№ 23, ст. 3260; N№ 27, ст. 3873; N№ 29, ст. 4290, 4298; N№ 30, ст. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; N№ 46, ст. 6406; N№ 47, ст. 6601, 6602; N№ 48, ст. 6728; N№ 49, ст. 7025, 7061; N№ 50, ст. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, N№ 6, ст. 621; N№ 10, ст. 1166; N№ 15, ст. 1723; N№ 19, ст. 2278, 2281; N№ 24, ст. 3069, 3082; N№ 29, ст. 3996; N№ 31, ст. 4320, 4329, 4330; N№ 47, ст. 6402, 6403, 6405; N№ 49, ст. 6757; N№ 53, ст. 7577, 7602, 7640; 2013, N№ 14, ст. 1651, 1666; N№ 19, ст. 2323, 2325; N№ 26, ст. 3207, 3208; N№ 27, ст. 3454, 3470; N№ 30, ст. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4078, 4081, 4082; N№ 31, ст. 4191; N№ 43, ст. 5443, 5444, 5445, 5446, 5452; N№ 44, ст. 5624, 5643; N№ 48, ст. 6161, 6163, 6165; N№ 49, ст. 6327, 6341; N№ 51, ст. 6683, 6685, 6695; N№ 52, ст. 6961, 6980, 6986, 7002; 2014, N№ 6, ст. 559, 566; N№ 11, ст. 1092, 1096; N№ 14, ст. 1562; N№ 19, ст. 2302, 2306, 2310, 2317, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2335) следующие изменения:
1) дополнить статьей 15.27-215.27.2 следующего содержания:
"Статья 15.27-2. Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
1. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, либо о поступлении в организацию финансового рынка запроса (дополнительного запроса) иностранного налогового органа и (или) иностранного налогового агента, уполномоченного иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее в настоящей статье - иностранный налоговый орган), о предоставлении информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
2. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
3. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставление такой информации запрещено федеральным законом, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.
Примечания:
1. Под организацией финансового рынка в настоящей статье понимаются кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация.
2. Под уполномоченными органами в настоящей статье понимаются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.";
2) часть 1 статьи 23.1 после цифр "15.27-1""15.27.1" дополнить цифрами ", 15.27-2";15.27.2";
3) в части 2 статьи 28.3: а) в пункте 81 слова "статьей 15.26," заменить словами "статьями 15.26, 15.27-2,"; б) в пункте 82 слова "статьей 15.27-1," заменить словами "статьями 15.27-1, 15.27-2,".
а) в пункте 81 слова "статьей 15.26," заменить словами "статьями 15.26, 15.27.2,";
б) в пункте 82 слова "статьей 15.27.1," заменить словами "статьями 15.27.1, 15.27.2,".
в редакции Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ → в редакции Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ:
удалено,
добавлено
Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №N 1, ст. 1; №N 30, ст. 3029; №N 44, ст. 4295; 2003, №N 27, ст. 2700, 2708, 2717; №N 46, ст. 4434; №N 50, ст. 4847, 4855; №N 52, ст. 5037; 2004, №N 31, ст. 3229; №N 34, ст. 3529, 3533; 2005, №N 1, ст. 9, 13, 45; №N 10, ст. 763; №N 13, ст. 1075, 1077; №N 19, ст. 1752; №N 27, ст. 2719, 2721; №N 30, ст. 3104, 3131; №N 50, ст. 5247; 2006, №N 1, ст. 10; №N 2, ст. 172; №N 10, ст. 1067; №N 12, ст. 1234; №N 17, ст. 1776; №N 18, ст. 1907; №N 19, ст. 2066; №N 23, ст. 2380; №N 31, ст. 3420, 3433, 3438, 3452; №N 45, ст. 4641; №N 50, ст. 5279; №N 52, ст. 5498; 2007, №N 1, ст. 21, 29, 33; №N 16, ст. 1825; №N 26, ст. 3089; №N 30, ст. 3755; №N 31, ст. 4007, 4008; №N 41, ст. 4845; №N 43, ст. 5084; №N 46, ст. 5553; 2008, №N 18, ст. 1941; №N 20, ст. 2251; №N 30, ст. 3604; №N 49, ст. 5745; №N 52, ст. 6235, 6236; 2009, №N 7, ст. 777; №N 23, ст. 2759; №N 26, ст. 3120, 3122; №N 29, ст. 3597, 3642; №N 30, ст. 3739; №N 48, ст. 5711, 5724; №N 52, ст. 6412; 2010, №N 1, ст. 1; №N 21, ст. 2525; №N 23, ст. 2790; №N 27, ст. 3416; №N 28, ст. 3553; №N 30, ст. 4002, 4005, 4006, 4007; №N 31, ст. 4158, 4164, 4193, 4195, 4206, 4207, 4208; №N 41, ст. 5192, 5193; №N 49, ст. 6409; 2011, №N 1, ст. 10, 23, 54; №N 7, ст. 901, 905; №N 15, ст. 2039; №N 17, ст. 2310; №N 19, ст. 2715; №N 23, ст. 3260; №N 27, ст. 3873; №N 29, ст. 4290, 4298; №N 30, ст. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; №N 46, ст. 6406; №N 47, ст. 6601, 6602; №N 48, ст. 6728; №N 49, ст. 7025, 7061; №N 50, ст. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, №N 6, ст. 621; №N 10, ст. 1166; №N 15, ст. 1723; №N 19, ст. 2278, 2281; №N 24, ст. 3069, 3082; №N 29, ст. 3996; №N 31, ст. 4320, 4329, 4330; №N 47, ст. 6402, 6403, 6405; №N 49, ст. 6757; №N 53, ст. 7577, 7602, 7640; 2013, №N 14, ст. 1651, 1666; №N 19, ст. 2323, 2325; №N 26, ст. 3207, 3208; №N 27, ст. 3454, 3470; №N 30, ст. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4078, 4081, 4082; №N 31, ст. 4191; №N 43, ст. 5443, 5444, 5445, 5446, 5452; №N 44, ст. 5624, 5643; №N 48, ст. 6161, 6163, 6165; №N 49, ст. 6327, 6341; №N 51, ст. 6683, 6685, 6695; №N 52, ст. 6961, 6980, 6986, 7002; 2014, №N 6, ст. 559, 566; №N 11, ст. 1092, 1096; №N 14, ст. 1562; №N 19, ст. 2302, 2306, 2310, 2317, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2335) следующие изменения:
1) дополнить статьей 15.27.215.27-2 следующего содержания:
"Статья 15.27-2. Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
1. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, либо о поступлении в организацию финансового рынка запроса (дополнительного запроса) иностранного налогового органа и (или) иностранного налогового агента, уполномоченного иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее в настоящей статье - иностранный налоговый орган), о предоставлении информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
2. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
3. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставление такой информации запрещено федеральным законом, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.
Примечания:
1. Под организацией финансового рынка в настоящей статье понимаются кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация.
2. Под уполномоченными органами в настоящей статье понимаются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.";
2) часть 1 статьи 23.1 после цифр "15.27.1""15.27-1" дополнить цифрами ", 15.27.2";15.27-2";
3) в части 2 статьи 28.3: а) в пункте 81 слова "статьей 15.26," заменить словами "статьями 15.26, 15.27-2,"; б) в пункте 82 слова "статьей 15.27-1," заменить словами "статьями 15.27-1, 15.27-2,".
а) в пункте 81 слова "статьей 15.26," заменить словами "статьями 15.26, 15.27.2,";
б) в пункте 82 слова "статьей 15.27.1," заменить словами "статьями 15.27.1, 15.27.2,".
