П Р И К А З
Федеральной налоговой службы от 10 августа 2006 г. N САЭ-3-09/518@
Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации
Зарегистрирован Минюстом России 6 сентября 2006 г. Регистрационный N 8221
В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101) приказываю:
1. Утвердить: форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации согласно приложению 1 к настоящему приказу; форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению 2 к настоящему приказу; форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось, согласно приложению 3 к настоящему приказу.
2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле": форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации действует до 01.01.2007 в отношении счетов, открываемых в соответствии с частью 1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации; форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", действует до 01.01.2007.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову.
Руководитель Федеральной налоговой службы А.Э.Сердюков
СОГЛАСОВАНО Статс-секретарь - заместитель Министра финансов Российской Федерации С.Д.Шаталов
____________
Приложение 1
У В Е Д О М Л Е Н И Е об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Представляется в ___________________________________________¦ ¦ (указывается наименование налогового органа ¦ ¦ по месту учета резидента) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Адрес налогового органа по ¦ ¦месту учета резидента _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. Полное наименование _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.2. Основной государственный +-------------------------+¦ ¦регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.3. Идентификационный номер +--------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) / код ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦/¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ¦ ¦причины постановки на учет +--------------------+ ¦ ¦(КПП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.4. Адрес места нахождения ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), офис) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 2. Сведения о физическом лице - резиденте, ¦ ¦ физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________¦ ¦ _____________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.2. Адрес места жительства ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), офис) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ ¦ ¦ (заполняется при наличии) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.4. Основной государственный +-----------------------------+¦ ¦регистрационный номер записи +-----------------------------+¦ ¦о государственной регистрации (заполняется индивидуальным ¦ ¦индивидуального предпринимателем) ¦ ¦предпринимателя (ОГРНИП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.6. Место рождения _____________________________________________¦ ¦ _____________________________________________¦ ¦ (указывается страна, субъект федерации, район,¦ ¦ город (населенный пункт) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.7. Документ, удостоверяющий ¦ ¦личность ______________________________________¦ ¦ (указывается вид документа) ¦ ¦ серия ___________________ N __________¦ ¦ выдан ________________________________¦ ¦ (указывается когда и кем выдан ¦ ¦ документ, удостоверяющий личность)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 3. Сведения об иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.1. Наименование банка, ¦ ¦расположенного за пределами ¦ ¦территории Российской ______________________________________¦ ¦Федерации, в котором открыт ¦ ¦(закрыт) счет (вклад) ______________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.3. Полный адрес _________________________________________¦ ¦ _________________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.4. Страна места нахождения ____________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---------------------------------------+ ¦ ¦4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦4.2. Дата открытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦ (не заполняется при уведомлении ¦ ¦ о закрытии счета (вклада) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦4.3. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦ (не заполняется при уведомлении ¦ ¦ об открытии счета (вклада) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦4.4. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦________________________________________________________________ ¦ ¦ (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) ¦ ¦ (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического ¦ ¦ лица-резидента - индивидуального предпринимателя) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (должность и Ф. И. О. должностного лица ¦ ¦ налогового органа) ¦ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (подпись) ¦ ¦ ¦ ¦ Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (дата получения уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение 2
У В Е Д О М Л Е Н И Е о закрытии счетов (вкдадов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Представляется в ___________________________________________¦ ¦ (указывается наименование налогового органа ¦ ¦ по месту учета резидента) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Адрес налогового органа по ¦ ¦месту учета резидента _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. Полное наименование _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.2. Основной государственный +-------------------------+¦ ¦регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.3. Идентификационный номер +--------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) / код ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦/¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ¦ ¦причины постановки на учет +--------------------+ ¦ ¦(КПП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.4. Адрес места нахождения ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), офис) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 2. Сведения о физическом лице-резиденте, ¦ ¦ физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________¦ ¦ _____________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.2. Адрес места жительства ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), квартира) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ ¦ ¦ (заполняется при наличии) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.4. Основной государственный +-----------------------------+¦ ¦регистрационный номер записи +-----------------------------+¦ ¦о государственной регистрации (заполняется индивидуальным ¦ ¦индивидуального предпринимателем) ¦ ¦предпринимателя (ОГРНИП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.6. Место рождения _____________________________________________¦ ¦ _____________________________________________¦ ¦ (указывается страна, субъект федерации, район,¦ ¦ город (населенный пункт) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.7. Документ, удостоверяющий ¦ ¦личность ______________________________________¦ ¦ (указывается вид документа) ¦ ¦ серия ___________________ N __________¦ ¦ выдан ________________________________¦ ¦ (указывается когда и кем выдан ¦ ¦ документ, удостоверяющий личность)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 3. Сведения об иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.1. Наименование банка, ¦ ¦расположенного за пределами ¦ ¦территории Российской ______________________________________¦ ¦Федерации, в котором ¦ ¦закрыт счет (вклад) ______________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.3. Полный адрес _________________________________________¦ ¦ _________________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.4. Страна места нахождения ____________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---------------------------------------+ ¦ ¦4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦4.2. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦Сведения о предварительной регистрации счета (вклада), ¦ ¦открываемого резидентом в банке за пределами территории ¦ ¦Российской Федерации: свидетельство от _____ N ______ ¦ ¦________________________________________________________________ ¦ ¦ (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) ¦ ¦ (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического ¦ ¦ лица - резидента - индивидуального предпринимателя) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (должность и Ф. И. О. должностного лица ¦ ¦ налогового органа) ¦ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (подпись) ¦ ¦ ¦ ¦ Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (дата получения уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение 3
У В Е Д О М Л Е Н И Е о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Представляется в ___________________________________________¦ ¦ (указывается наименование налогового органа ¦ ¦ по месту учета резидента) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Адрес налогового органа по ¦ ¦месту учета резидента _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 1. Сведения о юридическом лице - резиденте ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. Полное наименование _______________________________________¦ ¦ _______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.2. Основной государственный +-------------------------+¦ ¦регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.3. Идентификационный номер +--------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) / код ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦/¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ¦ ¦причины постановки на учет +--------------------+ ¦ ¦(КПП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦1.4. Адрес места нахождения ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), офис) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 2. Сведения о физическом лице - резиденте, ¦ ¦ физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________¦ ¦ _____________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.2. Адрес места жительства ¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ ______________________________________________¦ ¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект ¦ ¦ федерации, район, город (населенный пункт), ¦ ¦ улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома ¦ ¦ (владение), корпус (строение), квартира) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ ¦ ¦налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ ¦ ¦ (заполняется при наличии) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.4. Основной государственный +-----------------------------+¦ ¦регистрационный номер записи +-----------------------------+¦ ¦о государственной регистрации (заполняется индивидуальным ¦ ¦индивидуального предпринимателем) ¦ ¦предпринимателя (ОГРНИП) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.6. Место рождения _____________________________________________¦ ¦ _____________________________________________¦ ¦ (указывается страна, субъект федерации, район,¦ ¦ город (населенный пункт) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦2.7. Документ, удостоверяющий ¦ ¦личность ______________________________________¦ ¦ (указывается вид документа) ¦ ¦ серия ___________________ N __________¦ ¦ выдан ________________________________¦ ¦ (указывается когда и кем выдан ¦ ¦ документ, удостоверяющий личность)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 3. Сведения об иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.1. Наименование банка, ¦ ¦расположенного за пределами ¦ ¦территории Российской ______________________________________¦ ¦Федерации, в котором открыт ¦ ¦счет ______________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.3. Полный адрес _________________________________________¦ ¦ _________________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦3.4. Страна места нахождения ____________________________________¦ ¦ (заполняется буквами латинского алфавита)¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 4. Сведения о счете в иностранном банке ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---------------------------------------+ ¦ ¦4.1. Счет N +---------------------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦4.2. Дата закрытия счета +---+ +---+ +-------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦банковского счета +---+ +---+ +-------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ ¦ +------------------------+ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании ¦ ¦ которого открыт счет в банке за пределами территории ¦ ¦ Российской Федерации ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦5.1. Дата выдачи и номер +-------++-------++---------------+¦ ¦разрешения +-------++-------++---------------+¦ ¦ +---------------------------------+¦ ¦ +---------------------------------+¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦5.2. Наименование органа, ¦ ¦выдавшего разрешение ___________________________________¦ ¦ ___________________________________¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦5.3. Дата окончания действия +-------++-------++---------------+¦ ¦разрешения +-------++-------++---------------+¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на¦ ¦открытие счета в банке за пределами территории Российской¦ ¦Федерации и проведение по нему операций на __________ листах. ¦ ¦ (прописью) ¦ ¦ ¦ ¦________________________________________________________________ ¦ ¦ (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) ¦ ¦ (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического ¦ ¦ лица - резидента - индивидуального предпринимателя) ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (должность и Ф. И. О. должностного лица ¦ ¦ налогового органа) ¦ ¦ __________________________________________ ¦ ¦ (подпись) ¦ ¦ ¦ ¦ Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ ¦ ¦ (дата получения уведомления) ¦ +-----------------------------------------------------------------+
____________