П Р И К А З
Об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2004 г. Регистрационный N 5692
Во исполнение подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пункта 9 и пункта 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028), пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2003 г. N 395 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. II), ст. 2808, Российская газета, N 133, 09.07.2003), и пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2003 г. N 730 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782, Российская газета, N 249, 09.12.2003), приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений (приложение 1).
2. Утвердить форму отчета о видах и стоимости ценных бумаг (приложение 2) и форму отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (приложение 3).
_____________
Приложение 1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н
И Н С Т Р У К Ц И Я о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений
1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации и договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда (далее - специализированный депозитарий), представляет: отчет о видах и стоимости ценных бумаг Министерству финансов Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации; отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации.
2. Указанные отчеты формируются специализированным депозитарием на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее - управляющие компании), а также данных депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария.
3. Указанные отчеты представляются Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, путем направления электронного документа либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте.
4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление. При этом в отчетах указываются номер и дата договора доверительного управления, а для суммарного отчета указывается слово "суммарно".
5. Показатель "рыночная стоимость" в отчете о видах и стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов.
6. В столбце 1 "Наименование ценной бумаги" отчета о видах и стоимости ценных бумаг указываются наименование эмитента ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда и т. п.
7. В столбце 4 "Наименование биржи" отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого проводились соответствующие сделки.
8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и столбце указывается значение "0" (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений.
9. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по состоянию на конец последнего рабочего дня месяца. Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц.
10. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария.
11. Специализированный депозитарий предоставляет управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании отчет о выполнении операций по счету-депо, открытому для соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом, устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария с управляющими компаниями.
____________
Приложение 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н
О Т Ч Е Т о видах и стоимости ценных бумаг на __.__. 200_ г. ___________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании ______________ ИНН договор N ________ от __.__. 200_ г.
___________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Код ¦ Кол-во ¦ Рыночная ¦ ¦ Наименование ценной бумаги ¦стр.¦ценных бумаг ¦ стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ (шт.) ¦(тыс. рублей) ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Государственные ценные бумаги Российской Федерации ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦010 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦020 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦030 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Облигации российских хозяйственных обществ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦040 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых ¦ ¦акционерных обществ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦050 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦060 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Ипотечные ценные бумаги ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦Итого: ¦070 ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+----+-------------+--------------¦ ¦ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строки 010+020+030+040+050+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦060+070) ¦080 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария
Должность ____________ И. О. Фамилия
_____________
Приложение 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н
О Т Ч Е Т о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений за ______________ 200_ г. ______________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании __________________ ИНН
договор N ___________ от __.__. 200_ г. ____________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Наименование ¦Наименование¦Оборот по покупке¦Оборот по продаже¦ ¦ Вид актива ¦Код ¦брокера/дилера/¦ биржи ¦ активов ¦ активов ¦ ¦ ¦стр.¦ кредитной ¦ +-----------------+-----------------¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦кол-во ¦тыс. руб.¦кол-во ¦тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сделок ¦ ¦сделок ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Государственные ценные бумаги ¦010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Государственные ценные бумаги ¦020 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъектов Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Облигации, выпущенные от имени¦030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных образований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Облигации российских ¦040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственных обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Акции российских эмитентов ¦050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Паи (акции, доли) индексных ¦060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Ипотечные ценные бумаги ¦070 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Депозиты ¦080 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Иностранная валюта ¦090 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Прочие финансовые вложения ¦100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------¦ ¦Итого (строки 010+020+030+ ¦110 ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦040+050+060+070+080+090+100) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария
Должность ________________ И. О. Фамилия
_____________