П Р И К А З
Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
О внесении изменений в формы отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н
Зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2007 г. Регистрационный N 10326
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636), пунктом 2 постановления Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 678 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), приказываю: Внести в формы отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7381)<1>, следующие изменения:
1. В форме отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. В форме отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих:
2.1. Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2.2. Дополнить Таблицей 4 по форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
Руководитель В.Д.Миловидов _____________ <1> Опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 6. - Прим. ред.
_____________
Приложение N 1
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ Изменение стоимости чистых ¦ Код ¦За отчетный¦ Накопительным ¦ ¦ активов, составляющих ¦стро-¦ квартал ¦итогом с 1 января¦ ¦ инвестиционный портфель ¦ ки ¦ (тыс. ¦ отчетного года ¦ ¦ управляющей компании ¦ ¦ рублей) ¦ (тыс. рублей) ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Стоимость чистых активов на¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦конец предыдущего отчетного¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦квартала ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Поступило накоплений для¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦жилищного обеспечения¦ ¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих от¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченного федерального¦ ¦ ¦ ¦ ¦органа ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Получен доход от ¦ 300 ¦ ¦ ¦ ¦инвестирования накоплений¦ ¦ ¦ ¦ ¦для жилищного обеспечения¦ ¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих<1> ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Перечислено накоплений для¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦жилищного обеспечения¦ ¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченному федеральному¦ ¦ ¦ ¦ ¦органу ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Оплачено необходимых расходов¦ 500 ¦ ¦ ¦ ¦на инвестирование накоплений¦ ¦ ¦ ¦ ¦для жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Удержано вознаграждение¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦управляющей компании за¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущий отчетный год<2> ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----------+-----------------¦ ¦Стоимость чистых активов на¦ 700 ¦ ¦ X ¦ ¦конец отчетного квартала ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ ____________ <1> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих. <2> Отражается в отчете за I квартал.
_____________
Приложение N 2
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Код ¦Накопительным итогом¦ ¦ Наименование показателя ¦стро-¦с 1 января текущего ¦ ¦ ¦ ки ¦ года (тыс. рублей) ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Дивиденды и проценты (доходы),¦ 100 ¦ ¦ ¦полученные по ценным бумагам,¦ ¦ ¦ ¦депозитам и денежным средствам на¦ ¦ ¦ ¦счетах в кредитных организациях ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Выручка (нетто) от реализации или¦ 200 ¦ ¦ ¦иного выбытия ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Стоимость приобретения реализованных¦ 300 ¦ ¦ ¦ценных бумаг, приобретенных в течение¦ ¦ ¦ ¦текущего года (без учета расходов на¦ ¦ ¦ ¦приобретение), или рыночная стоимость¦ ¦ ¦ ¦реализованных ценных бумаг,¦ ¦ ¦ ¦приобретенных до 1 января текущего¦ ¦ ¦ ¦года, по состоянию на конец¦ ¦ ¦ ¦предыдущего года ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Чистый финансовый результат от¦ 400 ¦ ¦ ¦реализации активов (стр. 200 - ¦ ¦ ¦ ¦стр. 300) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Финансовый результат, отражающий¦ 500 ¦ ¦ ¦изменение рыночной стоимости¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного портфеля (ценных¦ ¦ ¦ ¦бумаг, в том числе накопленного¦ ¦ ¦ ¦процентного (купонного) дохода, и¦ ¦ ¦ ¦депозитов) управляющей компании за¦ ¦ ¦ ¦период с 1 января текущего года по¦ ¦ ¦ ¦конец отчетного квартала, всего ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Прочие доходы от операций по¦ 600 ¦ ¦ ¦инвестированию накоплений для¦ ¦ ¦ ¦жилищного обеспечения военнослужащих ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Итого доходы от инвестирования¦ 700 ¦ ¦ ¦накоплений для жилищного обеспечения¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих (стр. 100 + стр. 400 +¦ ¦ ¦ ¦стр. 500 + стр. 600) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Необходимые расходы управляющей¦ 800 ¦ ¦ ¦компании на инвестирование накоплений¦ ¦ ¦ ¦для жилищного обеспечения¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Вознаграждение управляющей компании,¦ 900 ¦ ¦ ¦подлежащее удержанию по итогам¦ ¦ ¦ ¦отчетного года<1> ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+--------------------¦ ¦Доход от инвестирования накоплений для¦ 1000¦ ¦ ¦жилищного обеспечения военнослужащих,¦ ¦ ¦ ¦скорректированный с учетом необходимых¦ ¦ ¦ ¦расходов, а также вознаграждения¦ ¦ ¦ ¦управляющей компании (стр. 700 -¦ ¦ ¦ ¦стр. 800 - стр. 900) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ _____________ <1> Отражается в отчете за IV квартал.
_____________
Приложение N 3
Таблица 4. Доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих<1>
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦За отчетный год¦За предыдущие 3 (три) ¦ ¦ Наименование показателя ¦ (в процентах, ¦ отчетных года ¦ ¦ ¦ годовых) ¦(в процентах, годовых)¦ +--------------------------+---------------+----------------------¦ ¦Доходность доверительного ¦ ¦ ¦ ¦управления накоплениями ¦ ¦ ¦ ¦для жилищного обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦военнослужащих<2> ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ ____________ <1> Отчет составляется за IV квартал. <2> Рассчитывается в соответствии с приказом ФСФР России от 13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении Порядка определения показателя эффективности доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7382).
_____________