П Р И К А З
Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н
О внесении изменений в формы отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н
Зарегистрирован Минюстом России 11 октября 2007 г. Регистрационный N 10313
В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), и постановлением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414) приказываю: Внести в приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н "Об утверждении форм отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.06.2006, регистрационный N 7987)<1> следующие изменения:
1. В названии приказа слова "а также о доходах от инвестирования" заменить словами "о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной".
2. Дополнить пункт 1 абзацем четвертым следующего содержания: "отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3).".
3. Пункт 2 изложить в следующей редакции: "2. Установить, что:
2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.
2.2. Пояснения к отчетам, а также существенные факты, повлиявшие на результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, сформированных в негосударственных пенсионных фондах, и иная информация, представляющая полезность для анализа отчетов об инвестировании средств пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной, отражаются в пояснительной записке, прилагаемой к указанным отчетам.".
4. В отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений (форма N 1) таблицу "17. Необходимые расходы управляющей компании" изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
5. Дополнить отчетом о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
Руководитель В.Д.Миловидов ____________ <1> Опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 29. - Прим. ред.
____________
Приложение N 1
17. Необходимые расходы управляющей компании
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование показателя ¦ Код ¦ Накопительным ¦ В процентах ¦ ¦ ¦строки¦ итогом с начала ¦ от средней ¦ ¦ ¦ ¦ года до конца ¦ стоимости ¦ ¦ ¦ ¦отчетного периода¦чистых активов¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. рублей) ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ Средняя стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ 010 ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ Размер необходимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходов, понесенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ управляющей компанией, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подлежащих оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ негосударственным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ пенсионным фондом ¦ 020 ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ . . . ¦ 021 ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ Размер необходимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходов, фактически ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ оплаченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ негосударственным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ пенсионным фондом ¦ 030 ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ Размер необходимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходов, оплаченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управляющей компанией из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средств пенсионных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ накоплений ¦ 040 ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+-----------------+--------------¦ ¦ Размер необходимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходов управляющей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ компании согласно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ договору доверительного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ управления средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ пенсионных накоплений ¦ 050 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение N 2
Форма N 3
О Т Ч Е Т о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной<1> по состоянию на "__"_______________ г.
Управляющая компания Негосударственный пенсионный фонд ____________________________________ __________________________________ (полное фирменное наименование) (полное наименование) ____________________________________ __________________________________ (номер лицензии) (номер лицензии) ____________________________________ __________________________________ (место нахождения) (место нахождения) ____________________________________ __________________________________ (ИНН/КПП) (ИНН/КПП)
Дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений ___________________________________________________
Срок действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений ___________________________________________________
Дата совершения сделок _____________________________________________________________
+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Вид ¦ Наиме- ¦ Дата ¦Индиви- ¦ Наиме- ¦ Вид ¦ Факти- ¦Рыночная ¦Отклонение¦ ¦ценных¦нование ¦ госу- ¦дуальный ¦ нование ¦ сделки ¦ ческая ¦ цена ¦ цены ¦ ¦ бумаг¦эмитента ¦дарст- ¦государ- ¦ органи- ¦(продажа¦ цена ¦ценной ¦сделки от ¦ ¦ ¦ ценной ¦венной ¦ственный ¦ затора ¦ или ¦ сделки ¦бумаги, ¦рыночной ¦ ¦ ¦ бумаги ¦регист-¦регистра-¦торговли ¦покупка)¦(рублей)¦рассчи- ¦ цены ¦ ¦ ¦(наиме- ¦ рации ¦ ционный ¦на рынке ¦ ¦ ¦танная ¦ ценнной ¦ ¦ ¦нование ¦выпуска¦ номер ¦ ценных ¦ ¦ ¦органи- ¦бумаги<2> ¦ ¦ ¦имущест- ¦ценных ¦ выпуска ¦ бумаг, ¦ ¦ ¦затором ¦(в ¦ ¦ ¦венного ¦ бумаг ¦ ценных ¦ через ¦ ¦ ¦торговли ¦процентах ¦ ¦ ¦комплек- ¦ ¦ бумаг ¦ которого¦ ¦ ¦на рынке ¦ от ¦ ¦ ¦са, право¦ ¦ ¦совершена¦ ¦ ¦ ценных ¦рыночной ¦ ¦ ¦ на долю ¦ ¦ ¦ сделка ¦ ¦ ¦бумаг по ¦ цены ¦ ¦ ¦которого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦окончании¦ ценной ¦ ¦ ¦ удосто- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торгового¦ бумаги) ¦ ¦ ¦ веряет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дня ¦ ¦ ¦ ¦ ценная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумага) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------¦ +------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------+
Должность уполномоченного лица управляющей компании _____________________ ____________________________ (подпись) (Ф. И. О.) М. П.
Должность уполномоченного лица специализированного депозитария _______________________ ____________________________ (подпись) (Ф. И. О.) М. П.
____________ <1> Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более. <2> Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумага) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги.
____________