П Р И К А З
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2004 г. N 9н
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2004 г. Регистрационный N 5582
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823) приказываю:
1. Утвердить изменения и дополнения в Инструкцию о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г., регистрационный N 4189), согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации - начальника Главного управления федерального казначейства Нестеренко Т.Г.
___________
Приложение к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2004 г. N 9н
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ в Инструкцию о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н
1. Сноску к абзацу второму пункта 9 дополнить словами ", а также на случаи, когда лицевые счета в органах федерального казначейства открыты заказчикам-застройщикам в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации.".
2. В пункте 12: абзац пятый изложить в следующей редакции: "номера и даты писем органа федерального казначейства об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов, указанным в пункте 11 настоящей Инструкции;"; в абзаце восьмом слова "для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница" исключить.
3. В пункте 13: абзац четвертый изложить в следующей редакции: "б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепленную оттиском печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение N 2 к настоящей Инструкции);"; в абзаце пятом слова "и скрепленный его гербовой печатью" исключить.
4. В пункте 14: в абзаце пятом слова "и оттиска печати" исключить; в абзаце шестом слова "и скрепленный его гербовой печатью" исключить.
5. В пункте 15: в абзацах первом, втором слово "распорядитель" заменить словами "главный распорядитель (распорядитель)" в соответствующих падежах; абзац четвертый изложить в следующей редакции: "б) карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя (его заместителя) главного распорядителя средств либо вышестоящего распорядителя средств, и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписи вышеуказанного лица либо вышестоящего распорядителя средств или нотариально (приложение N 2 к настоящей Инструкции);"; абзац пятый изложить в следующей редакции: "в) Разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее - Разрешение) (приложение N 4 к настоящей Инструкции). Для оформления Разрешения главный распорядитель средств представляет в соответствующий департамент Министерства финансов Российской Федерации: письмо главного распорядителя средств на выдачу Разрешения, оформленное подписями руководителя, главного бухгалтера (их заместителями) главного распорядителя средств, с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами федерального бюджета через счет, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее - учреждение банка); заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение N 4 к настоящей Инструкции). Соответствующий департамент Министерства финансов Российской Федерации в течение десяти дней рассматривает представленные документы. При отсутствии замечаний второй экземпляр Разрешения визируется руководителем департамента. Все экземпляры бланков Разрешения вместе с письмом главного распорядителя средств передаются соответствующим департаментом для подписания Министру финансов Российской Федерации. Первый экземпляр Разрешения, подписанный Министром финансов Российской Федерации, заверяется оттиском гербовой печати Министерства финансов Российской Федерации и передается соответствующим департаментом главному распорядителю средств для последующего представления в орган федерального казначейства. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя средств о выдаче Разрешения остаются в соответствующем департаменте. При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, возвращаются соответствующим департаментом главному распорядителю средств с сопроводительным письмом, содержащим обоснование причин возврата.".
6. В пункте 16: абзац первый после слов "получателем средств" дополнить словами "(за исключением обособленного подразделения)"; абзац пятый изложить в следующей редакции: "г) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение N 2 к настоящей Инструкции);".
7. В пункте 17 в абзаце пятом слова "и оттиска печати" исключить.
8. Пункт 18 дополнить новым абзацем следующего содержания: "При открытии лицевого счета получателя средств главному распорядителю средств карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств. Другой заверительной надписи не требуется.".
9. В пункте 19: абзац второй дополнить словами "Копия соглашения хранится в юридическом деле клиента."; дополнить абзацем следующего содержания: "Заверение карточки образцов подписей вышеуказанного распорядителя или получателя средств производится главным распорядителем средств, осуществляющим передачу полномочий.".
10. В пункте 20: абзац первый изложить в следующей редакции: "Орган федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после обращения клиента в орган федерального казначейства осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящей Инструкции, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера органа федерального казначейства на заявлении на открытие лицевого счета."; абзац третий изложить в следующей редакции: "Распорядители и получатели средств обязаны в пятидневный срок после поступления к ним информации от главного (вышестоящего) распорядителя средств, в ведении которого они находятся, сообщать в письменной форме органу федерального казначейства о всех изменениях в документах, представленных в орган федерального казначейства для открытия лицевых счетов.".
11. В пункте 21: слова "и оттиска печати" исключить; после слов "по разрешительной надписи главного бухгалтера" дополнить словами "(его заместителя)".
12. Пункт 22 дополнить словами следующего содержания: "В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
13. Пункт 23 изложить в следующей редакции: "Карточка распорядителя средств и получателя средств, находящихся в ведении Министерства обороны Российской Федерации, подписывается руководителем данного распорядителя или получателя средств и заверяется подписью руководителя и оттиском гербовой печати вышестоящей организации.".
14. В пункте 24: абзац первый изложить в следующей редакции: "На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер (его заместитель) органа федерального казначейства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку разрешительной надписью."; абзац второй дополнить следующими словами: ", за исключением случаев, когда в орган федерального казначейства одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае орган федерального казначейства принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным (вышестоящим) распорядителем средств."; дополнить пункт новым третьим абзацем следующего содержания: "Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета."; абзац третий считать абзацем четвертым.
15. В пункте 26: в абзаце первом слова "В случае дополнения хотя бы одной новой подписи" заменить словами "При смене руководителя или главного бухгалтера клиента"; абзац второй после слов "дополнения подписей" дополнить словами "лиц, имеющих право первой и второй подписи".
16. В абзаце первом пункта 27 слова "скрепляется оттиском его гербовой печати" исключить.
17. В пункте 29: абзац первый изложить в следующей редакции: "При внесении в установленном порядке главным распорядителем средств в Реестр получателей средств федерального бюджета дополнений, связанных с изменением наименования распорядителя, получателя, иного получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения информации об указанных изменениях письменно уведомляет об этом соответствующего распорядителя или получателя средств."; дополнить новым вторым абзацем в следующей редакции: "В течение пяти дней после получения вышеуказанной информации распорядитель или получатель средств обязан представить в орган федерального казначейства копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим распорядителем средств), а также заявление на переоформление лицевого счета (приложение N 5 к настоящей Инструкции) и карточку (приложение N 2 к настоящей Инструкции).". абзац второй считать абзацем третьим.
18. Пункт 30 изложить в следующей редакции: "При ликвидации клиента в орган федерального казначейства клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.".
19. В абзаце третьем пункта 31 слова ", подпункте в) пункта 18" исключить.
20. В пункте 32 абзац третий изложить в следующей редакции: "б) в связи с исключением распорядителя, получателя, иного получателя средств из Реестра получателей средств федерального бюджета, а также в иных случаях, предусмотренных постановлениями Правительства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации.".
21. В пункте 36: в абзаце первом последнее предложение исключить; дополнить новым вторым абзацем следующего содержания: "По результатам сверки руководители органа федерального казначейства и главного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств, распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, подписывают оформленные в двух экземплярах Акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств федерального бюджета (приложение N 7 к настоящей Инструкции), Акт сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств федерального бюджета (приложение N 8 к настоящей Инструкции), соответственно."; абзацы второй, третий, четвертый считать абзацами третьим, четвертым, пятым, соответственно.
22. В пункте 38 слова "расчетно-денежных документов" заменить словами "платежных документов клиента".
23. В пункте 40 абзац второй дополнить словами "не позднее следующего рабочего дня".
24. В пункте 42 слово "распорядителем" заменить словами "главным распорядителем (распорядителем)", слова "в учреждении Банка России или кредитной организации (далее - учреждение банка)" заменить словами "в учреждении банка".
25. В пункте 44: абзац второй изложить в следующей редакции: "Сверка производится путем предоставления органом федерального казначейства под расписку главному распорядителю, распорядителю средств выписки из лицевого счета распорядителя средств на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированной нарастающим итогом с начала года на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с пунктом 60 настоящей Инструкции. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения главному распорядителю, распорядителю средств указанной выписки из лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.".
26. В пункте 46 слова "представленных и оформленных в надлежащем порядке получателями средств расчетно-денежных" заменить словами "расчетных и кассовых документов, оформленных органом федерального казначейства на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств платежных документов".
27. Пункт 49 изложить в следующей редакции: "Орган федерального казначейства при наличии у получателя средств денежного обязательства после проверки платежных документов в порядке, предусмотренном в пункте 55 настоящей Инструкции, и соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ и оказания услуг или поставки товаров, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации авансирования работ и услуг согласно условиям договора в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетные и кассовые документы для осуществления им платежа со счета органа федерального казначейства на банковские счета исполнителей работ и услуг, указанных в платежных документах получателя средств.".
28. В пункте 50: абзац второй исключить; дополнить новыми абзацами следующего содержания: "Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются: в поле "ИНН" получателя значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств; в поле "КПП" получателя значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств; в поле "Получатель" полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета; в поле "Сч. N" получателя номер открытого в учреждении банка счета органа федерального казначейства; в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган федерального казначейства ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход. Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней получателем средств может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой орган федерального казначейства отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя средств".
29. В абзаце втором пункта 51 слова "десяти дней" заменить словами "десяти рабочих дней".
30. Пункт 52 изложить в следующей редакции: "Платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.".
31. Пункт 53 изложить в следующей редакции: "Расчетные и кассовые документы, представляемые органами федерального казначейства в учреждения банков, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.".
32. В пункте 54: в абзаце третьем во втором предложении слова "и оттиском печати" исключить; абзац пятый дополнить словами "При этом допускается представление получателем средств в орган федерального казначейства двух экземпляров платежного поручения."; абзац шестой исключить; дополнить новыми абзацами следующего содержания: "В платежных поручениях на списание средств со счета органа федерального казначейства: в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН получателя средств; в поле "КПП" плательщика указывается значение КПП получателя средств; в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование получателя средств; в поле "Сч. N" плательщика проставляется номер открытого в учреждении банка счета органа федерального казначейства; в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа проставляется в скобках код бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета получателя средств, открытый ему в органе федерального казначейства. Если указанная информация приводит к раскрытию сведений, составляющих государственную тайну, получатель средств заполняет данное поле только в экземплярах платежного поручения, не предназначенных для передачи в учреждение банка. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 3 марта 2003 г. N БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 марта 2003 г., регистрационный N 4289)."; дополнить новый абзац шестой сноской следующего содержания: "При доведении объемов финансирования иному получателю средств в платежном поручении на перечисление средств со счета органа федерального казначейства на счет, открытый иному получателю средств в учреждении банка, в полях, соответствующих: плательщику, указываются ИНН, КПП, в скобках полное или сокращенное наименование распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств; получателю, указываются ИНН, КПП, в скобках полное или сокращенное наименование иного получателя средств.".
33. В абзаце первом пункта 55 слова "и оттиска печати" исключить.
34. В пункте 56: в абзаце первом слова "(акт выполненных работ или счет)" заменить словами "(акт выполненных работ, счет), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля установленные Правительством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя средств"; дополнить новым вторым абзацем следующего содержания: "Если в денежном обязательстве получателя средств предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, орган федерального казначейства осуществляет проверку расчета суммы в рублях, определенной по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон."; абзацы второй и третий считать абзацами третьим и четвертым, соответственно.
35. Пункт 57 изложить в следующей редакции: "Орган федерального казначейства отказывает в приеме платежного документа, если: форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны им не соответствующими образцам; показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции; суммы, указанные в расчетно-денежном документе получателя средств на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на его лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования; получателем средств нарушены требования, установленные пунктом настоящей Инструкции; приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя средств.".
36. В пункте 58: в абзаце первом слова "на лицевой стороне второго экземпляра" заменить словами "на втором экземпляре платежного поручения", слова "дату приемки платежного поручения" заменить словами "дату приемки платежного поручения к исполнению"; в абзаце втором слова "Оформление платежного поручения" заменить словами "Оформление первого экземпляра платежного поручения".
37. В пункте 59 слово "все" исключить.
38. Дополнить пунктом 60.1 следующего содержания: "Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, органы федерального казначейства осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, учтенных на лицевых счетах получателей средств и лицевых счетах иного получателя средств. Сверка производится путем предоставления органом федерального казначейства под расписку получателю средств, распорядителю средств, в ведении которого находится иной получатель средств, копий выписки из лицевого счета получателя средств, выписки из лицевого счета иного получателя средств, соответственно, сформированных нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с пунктом 60 настоящей Инструкции. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех дней с даты вручения получателю средств, распорядителю средств, в ведении которого находится иной получатель средств, указанной выписки из лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.".
39. В пункте 60 слова ", заверенном гербовой печатью," исключить.
40. В пункте 61 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
41. В пункте 63: в абзаце первом слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных"; абзац третий дополнить словами "По разрешению руководителя органа федерального казначейства срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до трех дней".
42. В пункте 65 абзац одиннадцатый исключить.
43. В пункте 69 абзац первый изложить в следующей редакции: "Орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после подтверждения учреждением банка совершения операции выдает клиенту выписки из лицевых счетов по установленной форме и необходимые приложения по ним (далее - выписки) с отметкой органа федерального казначейства об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке документе. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов федерального бюджета за данный операционный день.".
44. В пункте 70: абзац первый изложить в следующей редакции: "В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств, по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:"; абзац восьмой исключить.
45. В пункте 71 абзац первый изложить в следующей редакции: "В выписке из лицевого счета распорядителя средств по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:".
46. В пункте 72: абзац первый изложить в следующей редакции: "В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:"; в абзаце четвертом после слова "остатки" дополнить словом "объемов".
47. Пункт 73 дополнить словами "либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя органа федерального казначейства и письменным заявлением клиента произвольной формы".
48. В пункте 77: абзац первый после слов "или его реквизитов" дополнить словами ", а также в связи с отсутствием клиента в Реестре получателей средств федерального бюджета, непредставлением клиентом в орган федерального казначейства документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле "назначение платежа"; абзац второй изложить в следующей редакции: "Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, орган федерального казначейства возвращает данные суммы отправителю.".
49. В пункте 78: в абзаце первом слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных"; абзаце втором слова "расчетно-денежных" заменить словами "расчетных и кассовых".
50. В абзаце втором пункта 79 слова "расчетно-денежных" заменить словом "платежных".
51. Приложения N 1-6 к настоящей Инструкции изложить в новой редакции (прилагаются).
52. Дополнить приложением N 7 к настоящей Инструкции "Акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств федерального бюджета".
53. Дополнить приложением N 8 к Инструкции "Акт сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств федерального бюджета".
___________
Приложение N 1 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
З А Я В Л Е Н И Е на открытие лицевого счета +-------+ ¦Коды ¦ +-------¦ Форма по КФД ¦0510021¦ +-------¦ от "__" _____________ 200_ г. Дата ¦ ¦ +-------¦ Наименование клиента ____________________________ по ППП (РПБС) ¦ ¦ +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ Наименование иного +-------¦ получателя* ___________________________________________ по РПБС ¦ ¦ +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ Наименование органа +-------¦ федерального казначейства _____________________________ по КОФК ¦ ¦ +-------+
Прошу открыть лицевой счет _________________________________________ (вид лицевого счета: распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета)
Приложения: 1. _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
====================================================================
Отметка органа федерального казначейства +----------------+ об открытии лицевого счета N ¦ ¦ +----------------+
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 200_ г.
________________ *Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
___________
Приложение N 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
+----------------+ КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N +----------------+ +-------+ к лицевым счетам N ________________________________ ¦Коды ¦ +-------¦ Форма по КФД ¦0510022¦ +-------¦ от "__" _____________ 200_ г. Дата ¦ ¦ +-------¦ Наименование клиента ______________________________________________________________ по ППП (РПБС) ¦ ¦ (полное и краткое в соответствии с учредительными документами) +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ ___________________________________________________________________________________ КПП ¦ ¦ +-------¦ Юридический адрес _________________________________________________________________ Телефон ¦ ¦ ___________________________________________________________________________________ +-------¦ Главный распорядитель _____________________________________________________________ по ППП ¦ ¦ +-------¦ Рапорядитель ______________________________________________________________________ по РПБС ¦ ¦ +-------¦ Наименование органа федерального казначейства _____________________________________ по КОФК ¦ ¦ +-------+
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Право подписи ¦ Должность ¦ Фамилия, имя, отчество ¦Образец подписи¦ Срок полномочий лиц, ¦ ¦ ¦ ¦ временно пользующихся ¦ ¦ ¦ ¦ правом подписи -----------------+-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 -----------------+-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- первой ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ -----------------+-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- второй ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------------------------+---------------+---------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Оборотная сторона Формы 0510022 =============================================================================================================
Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель (зам. руководителя) ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
М. П.
"__" ____________________ 200_ г.
=============================================================================================================
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
_____________________________________________________________________________________________________________ (город (село, поселок, район, край, область, республика) _____________________________________________________________________________________________________________ (дата (число, месяц, год) прописью) Я, ______________________________________, нотариус _________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа) свидетельствую подлинность подписи граждан: ________________________________________________ (фамилия, имя, отчество подписавшего документ) которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.
Зарегистрировано в реестре за N ____________ Взыскано госпошлины (по тарифу) _________________
Нотариус ___________ (подпись)
М. П. =============================================================================================================
Отметка органа федерального казначейства о приеме образцов подписей
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 200_ г.
Особые отметки ______________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________
___________
Приложение N 3 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
П Е Р Е Ч Е Н Ь иных получателей средств федерального бюджета, находящихся в ведении Главного распорядителя (распорядителя) средств*)
+-------+ ¦Коды ¦ +-------¦ Форма по КФД ¦0510024¦ +-------¦ на 200 _____ год Дата ¦ ¦ +-------¦ Главный распорядитель _____________________________________________________________ по ППП ¦ ¦ +-------¦ Рапорядитель ______________________________________________________________________ по РПБС ¦ ¦ +-------¦ Наименование органа федерального казначейства _____________________________________ по КОФК ¦ ¦ +-------+ -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N ¦ Иной получатель средств ¦ Банковские реквизиты счета получателя средств, ¦Примечание п/п¦ ¦ открытого в учреждении Банка России или ¦ ¦ ¦ кредитной организации ¦ +--------------------------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦ наименование ¦код по РПБС¦почтовый адрес¦номер¦ наименование ¦БИК¦ корреспондентский ¦ +-----------------¦ ¦ ¦счета¦банка (кредитной¦ ¦ счет банка ¦ ¦открытое¦закрытое¦ ¦ ¦ ¦ организации) ¦ ¦(кредитой организации)¦ ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ---+--------+--------+-----------+--------------+-----+----------------+---+----------------------+---------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- +---------+ Номер страницы ¦ ¦ +---------¦ Всего страниц ¦ ¦ +---------+
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 200_ г. ________________ *) При изменении состава иных получателей средств составляется дополнительный документ.
___________
Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
+-------+ Код формы по КФД ¦0510023¦ +-------+
Р А З Р Е Ш Е Н И Е на открытие счета в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале) иным получателям средств федерального бюджета "__" ______________ 200_ г.
Разрешаю исполнять расходы федерального бюджета на счете для учета операций со средствами федерального бюджета, открытом в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале) ___________________________________ (наименование иного получателя средств +--------+ _________________________________________________________ код по РПБС ¦ ¦ федерального бюджета) +--------+ +--------+ находящемуся в ведении __________________________________ код по ППП ¦ ¦ (наименование главного +--------+ +--------+ _________________________________________________________ код по РПБС ¦ ¦ (вышестощего) распорядителя средств федерального бюджета) +--------+
Министр финансов Российской Федерации _________________ (подпись)
___________
Приложение N 5 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
З А Я В Л Е Н И Е +-------------+ на переоформление лицевого счета N +-------------+ +-------+ ¦Коды ¦ ¦ ¦ +-------¦ Форма по КФД ¦0510025¦ +-------¦ от "__" _____________ 200_ г. Дата ¦ ¦ +-------¦ Наименование клиента ____________________________ по ППП (РПБС) ¦ ¦ +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ Наименование иного +-------¦ получателя* ___________________________________________ по РПБС ¦ ¦ +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ Наименование органа +-------¦ федерального казначейства _____________________________ по КОФК ¦ ¦ +-------+
Вид лицевого счета _____________________________________________ (распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета) Причина переоформления ________________________________
+-------+ Основание для переоформления ____________________ Номер ¦ ¦ (наименование документа) +-------¦ _________________________________________________ Дата ¦ ¦ +-------+
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:
+-------+ Наименование клиента ____________________________ по ППП (РПБС) ¦ ¦ +-------¦ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ +-------+ +-------+ по РПБС ¦ ¦ Наименование иного +-------¦ получателя* _____________________________________ ИНН клиента ¦ ¦ +-------¦ КПП ¦ ¦ +-------+ Вид лицевого счета ______________________________________________ (распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета)
+-------+ Номер лицевого счета ¦ ¦ +-------+
Приложения: 1. _____________________________________________________ _____________________________________________________
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
=========================================================================
Отметка органа федерального казначейства о переоформлении лицевого счета
Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 200_ г.
________________ *Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
___________
Приложение N 6 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
З А Я В Л Е Н И Е +------------+ +-------+ на закрытие лицевого счета N +------------+ ¦ Коды ¦ +-------¦ Форма по КФД ¦0510026¦ +-------¦ от "__" ________ 200_ г. Дата ¦ ¦ +-------¦ Наименование клиента _________________ по ППП (РПБС) +-------¦ ИНН клиента +-------¦ КПП +-------¦ +-------¦ Наименование иного ¦ ¦ получателя* __________________________ по РПБС +-------¦ ИНН клиента +-------¦ КПП +-------¦ Главный распорядитель ________________ по ППП +-------¦ Распорядитель ________________________ по РПБС +-------¦ Наименование органа федерального ¦ ¦ казначейства _________________________ по КОФК +-------+
Прошу закрыть лицевой счет ___________________________________ (вид лицевого счета: распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета) В связи с _________________________________________________________ (указать причину)
Приложения: 1. _____________________________________ _____________________________________ _____________________________________ _____________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета: ------------------------------------------------------------------- Номер счета¦Наименование банка¦БИК¦ Корреспонденский счет ¦ (кредитной ¦ ¦банка (кредитной организации) ¦ организации) ¦ ¦ ------------+------------------+---+------------------------------- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ------------+------------------+---+------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------------------------------------------------
Руководитель ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
=================================================================== Отметка органа федерального казначейства +---------+ о закрытии лицевого счета N +---------+
Руководитель ____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ ____________ ______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 200__ г.
____________ *Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
____________
Приложение N 7 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель клиента Руководитель органа федерального казначейства __________ _____________________ __________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__"_______________ 200_ г. "__"_______________ 200_ г.
А К Т сверки операций по лицевому счету распорядителя +----------+ средств федерального бюджета N +----------+ "__"_______________ 200_ г. +---------+ ¦ КОДЫ ¦ Наименование органа федерального казначейства ________________________ +---------¦ Форма по КФД ¦ 0510028 ¦ Главный распорядитель ________________________________________________ +---------¦ Дата +---------¦ Распорядитель ________________________________________________________ по КОФК +---------¦ по ППП +---------¦ Единица измерения: руб по РПБС +---------¦ по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +---------+
---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код ¦Обьем ¦ Лимиты бюджетных ¦ Объем финансирования с начала года -----------------¦бюджет-¦ обязательств на год +------------------------------------------------------ по ¦ по ¦ по¦ по¦ных +-------------------------¦ получено ¦ распределено ¦не распределено ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦ассиг- ¦получено¦распре-¦ не +-----------------+-----------------+------------------ ¦ ¦ ¦ ¦нова- ¦ ¦ делено¦распре- ¦в валюте¦в иност-¦в валюте¦в иност-¦в валюте¦в иност- ¦ ¦ ¦ ¦ний ¦ ¦ ¦делено ¦Российс-¦ранной ¦Российс-¦ранной ¦Российс-¦ранной ¦ ¦ ¦ ¦на год*¦ ¦ ¦(гр. 6 -¦кой ¦валюте ¦ кой ¦валюте ¦кой ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 7) ¦Феде- ¦(в руб- ¦ Феде- ¦(в руб- ¦Феде- ¦(в руб- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рации ¦левом ¦ рации ¦левом ¦рации ¦левом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквива- ¦ ¦эквива- ¦(гр. 9 -¦эквива- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ленте)* ¦ ¦ленте)* ¦гр. 11) ¦ленте)* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 10 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 12) ----+----+---+---+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 +---+----+---+---+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ +---+----+---+---+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------¦ +---+----+---+---+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------¦ +----------------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------¦ Итого+---------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------+ Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------+ _____________ *Указанные графы заполняются главным распорядителем средств федерального бюджета.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер органа учреждения - распорядителя _________ _____________ федерального казначейства _________ _____________ (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) Исполнитель ____________ __________ ______________ Исполнитель ___________ _________ ____________ (должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка "__"____________ 200_ г. подписи) "__"____________ 200_ г. подписи)
____________
Приложение N 8 к Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина России лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель клиента Руководитель органа федерального казначейства __________ _____________________ __________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__"_______________ 200_ г. "__"_______________ 200_ г.
А К Т сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) +----------+ средств федерального бюджета N +----------+ "__"_______________ 200_ г.
+---------+ ¦ КОДЫ ¦ +---------¦ Форма по КФД ¦ 0510029 ¦ +---------¦ Дата +---------¦ Наименование органа федерального казначейства ________________________ по КОФК +---------¦ Получатель ___________________________________________________________ по РПБС +---------¦ Иной получатель ______________________________________________________ по РПБС +---------¦ Главный распорядитель ________________________________________________ по ППП +---------¦ Распорядитель ________________________________________________________ по РПБС +---------¦ Единица измерения: руб по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +---------+
---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код ¦ Лимиты ¦ Принятые ¦ Объем ¦ Кассовые ¦Остаток ¦ Сумма ¦Остаток -----------------¦бюджетных¦ бюджетные ¦финансирования ¦ расходы ¦неисполь-¦ неопла- ¦объемов по ¦ по ¦ по¦ по¦ обяза- ¦ обязательства* ¦ расходов ¦ ¦зованных ¦ ченных ¦финанси- ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦ тельств +-----------------+---------------+--------------¦лимитов ¦бюджетных¦рования* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учтено ¦исполнено¦получено¦испол-¦ с ¦в том ¦бюджетных¦обяза- ¦(гр. 8 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с начала¦нено* ¦начала¦числе ¦обяза- ¦тельств, ¦гр. 10 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ года,¦восста-¦тельств* ¦принятых ¦гр. 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦нов- ¦(гр. 5 - ¦на учет* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лено* ¦гр. 10 + ¦(гр. 6 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 11) ¦гр. 10) ¦ ----+----+---+---+---------+-------+---------+--------+------+------+-------+---------+---------+--------- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 +---+----+---+---+---------+-------+---------+--------+------+------+-------+---------+---------+--------+ +---+----+---+---+---------+-------+---------+--------+------+------+-------+---------+---------+--------¦ +---+----+---+---+---------+-------+---------+--------+------+------+-------+---------+---------+--------¦ +----------------+---------+-------+---------+--------+------+------+-------+---------+---------+--------¦ Итого+---------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------+ Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------+ ____________ *Указанные графы не заполняются иными получателями средств федерального бюджета.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер органа учреждения - получателя _________ _____________ федерального казначейства _________ _____________ (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) Исполнитель ____________ __________ ______________ Исполнитель ___________ _________ ____________ (должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка "__"____________ 200_ г. подписи) "__"____________ 200_ г. подписи)
___________