ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от 25 апреля 2012 г. N 387
МОСКВА
О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов
В соответствии со статьями 7-1 и 7-2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации п о с т а н о в л я е т:
1. Утвердить прилагаемые: отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1; отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2.
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 11-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом. Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.
Председатель Правительства Российской Федерации В.Путин __________________________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. N 387
(форма)
О Т Ч Е Т об инвестировании временно свободных средств ________________________________________________________________ (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г.
----------------------------------------|-------|---------|-------- Структура временно свободных средств | Код |Рыночная | Доля и наименование актива |строки |стоимость|(процен- (объекта инвестирования) | | (тыс. | тов) | | рублей) | ----------------------------------------|-------|---------|-------- Денежные средства на счетах в 010 кредитных организациях и Банке России (за исключением депозитов в российских кредитных организациях и депозитов Банка России):
в валюте Российской Федерации 010-1
в иностранной валюте 010-2
Ценные бумаги* - всего 020
в том числе:
государственные ценные бумаги 021 Российской Федерации:
номинированные в валюте Российской 021-1 Федерации
номинированные в иностранной валюте 021-2
государственные ценные бумаги 022 субъектов Российской Федерации:
номинированные в валюте Российской 022-1 Федерации
номинированные в иностранной валюте 022-2
облигации российских эмитентов, за 023 исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:
номинированные в валюте Российской 023-1 Федерации
номинированные в иностранной валюте 023-2
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в 024 соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:
номинированные в валюте Российской 024-1 Федерации
номинированные в иностранной валюте 024-2
акции российских эмитентов, созданных 025 в форме открытых акционерных обществ
ценные бумаги международных 026 финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:
номинированные в валюте Российской 026-1 Федерации
номинированные в иностранной валюте 026-2
Депозиты в российских кредитных 030 организациях**:
в валюте Российской Федерации 031
в иностранной валюте 032
Депозиты Банка России 040
Прочие активы (объекты 050 инвестирования):
в валюте Российской Федерации 051
в иностранной валюте 052
Актив (объект инвестирования)***:
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте
Дебиторская задолженность****: 060
в валюте Российской Федерации 061
в иностранной валюте 062
Кредиторская задолженность 070
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 500 100 040 + 050 + 060 - 070)
____________________________________ __________ _________________ (должность уполномоченного лица (подпись) (Ф. И. О.) государственной корпорации, государственной компании)
М. П. ____________ * Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. ** Оценка депозитов в российских кредитных организациях осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты. *** Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)". **** Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. N 387
(форма)
О Т Ч Е Т об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств _______________________________________________________________, (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г.
-------------------------------------|------|----------|----------- Показатель | Код | За |Нарастающим |строки| отчетный | итогом с | | месяц | начала | | (тыс. |года (тыс. | | рублей) | рублей) -------------------------------------|------|----------|----------- Доходы от инвестирования временно 010 свободных средств - всего
в том числе:
проценты (купон) по ценным бумагам 011
проценты по депозитам 012
доходы от переоценки ценных бумаг 013
доходы (выручка) от выбытия ценных 014 бумаг
иные доходы - всего 019
из них вид (наименование) дохода*
Расходы, связанные с инвестированием 020 временно свободных средств, - всего
в том числе:
расходы по переоценке ценных бумаг 021
стоимость выбывших ценных бумаг по 022 цене приобретения
оплата услуг организаций, которым 023 переданы временно свободные средства в доверительное управление
оплата услуг специализированного 024 депозитария
иные расходы - всего 025
из них вид (наименование) расхода**
Финансовый результат от 100 инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020)
____________________________________ ____________ _______________ (должность уполномоченного лица (подпись) (Ф. И. О.) государственной корпорации, государственной компании)
М. П. _____________ * Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств. ** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. N 387
И Н Ф О Р М А Ц И Я о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств _____________________________________________________________, (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г.
------------------------------------------------|------|----------- Показатель | Код |Нарастающим |строки| итогом с | |начала года | | (тыс. | | рублей) ------------------------------------------------|------|----------- Доходы от инвестирования временно свободных 010 средств
Расходы, связанные с инвестированием временно 020 свободных средств
Финансовый результат от инвестирования временно 100 свободных средств (код строки 010-020)
____________________________________ ____________ _______________ (должность уполномоченного лица (подпись) (Ф. И. О.) государственной корпорации, государственной компании)
М. П.
____________