П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
О Порядке расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 21 марта 2002 г. N 5/пс
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 8 апреля 2002 г. Регистрационный N 3355
В соответствии с пунктом 3 статьи 38 Федерального закона от 29.11.2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562), а также с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 8.08.2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I), ст. 3430) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет: Утвердить прилагаемый Порядок расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
___________
П О Р Я Д О К расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Утвержден постановлением ФКЦБ России от 21 марта 2002 г. N 5/пс
1. Размер собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов определяется как итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:
а) целевые финансирование и поступления;
б) нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении деятельности управляющей компании и учитываемого в составе нематериальных активов;
в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
г) балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
д) займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев;
е) векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
ж) балансовая стоимость финансовых вложений в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, не допущенные к обращению через организаторов торговли, за исключением эмиссионных ценных бумаг организаций, учтенных в подпункте г) пункта 1 настоящего Порядка;
з) запасы;
и) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
к) векселя к получению по строке баланса "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)";
л) задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;
м) собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у акционеров (участников).
2. Размер собственных средств, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, должен удовлетворять требованиям к величине собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
___________