П Р И К А З
Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций
Приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 7 декабря 2001 г. N БГ-3-02/542
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2001 г. Регистрационный N 3084
В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649; N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341) и в целях реализации положений Главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413) приказываю:
1. Утвердить прилагаемую форму декларации по налогу на прибыль организаций.
2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации довести данный приказ до нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить в практической работе применение формы декларации, утвержденной настоящим приказом.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2002 года.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В.Гусева.
_____________
Код раздела 01
Приложение к приказу МНС России от 7 декабря 2001 г. N БГ-3-02/542
+-------------+ Форма по КНД +-------------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦ ¦+---------------------------------------------------------------+¦ ¦¦по налогу на прибыль организаций представляется не позднее___¦¦ ¦¦за ___________________ 20__ г. ____________________________¦¦ ¦¦(указывается период, за который ____________________________¦¦ ¦¦ представляется декларация) ¦¦ ¦+---------------------------------------------------------------+¦ ¦ +-------+ ¦ ¦Представляется в _____________________________________ +-------+ ¦ ¦ (наименование налогового органа и его код) ¦ ¦ +-+ +-+ ¦ ¦по месту нахождения (жительства): +-+ +-+ ¦ ¦ российской обособленного ¦ ¦ организации подразделения ¦ ¦ российской ¦ ¦ организации ¦ ¦-----------------------------------------------------------------¦ ¦ Полное наименование организации ¦ ¦Реквизиты свидетельства Серия, номер ________ Дата выдачи ______¦ ¦о постановке на учет: +-------+¦ ¦ Кем выдано ______________________ +-------+¦ ¦ (наименование налогового органа и его код)¦ ¦-----------------------------------------------------------------¦ ¦ +-------------------+ ¦ ¦ ИНН организации +-------------------+ ¦ ¦ +-----------------+ +-----------------+ ¦ ¦КПП по месту нахождения +-----------------+ +-----------------+ ¦ ¦ организации обособленного ¦ ¦ подразделения ¦ ¦-----------------------------------------------------------------¦ ¦Категория налогоплательщика _____________________________________¦ ¦ (указывается в соответствии с требованиями¦ ¦ декларации по конкретному виду налога) ¦ ¦ +---+ ¦ ¦Данная декларация составлена на +---+ страницах ¦ ¦ +-----+¦ ¦с приложением подтверждающих документов или их копий на +-----+¦ ¦листах ¦ ¦Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей¦ ¦декларации, подтверждаю: ¦ ¦ ¦ ¦Для организации ¦ ¦Руководитель: ___________________________________________________¦ ¦ Фамилия, имя, отчество (полностью) ¦ ¦ +-----------------------+ +---++---++-------+¦ ¦ИНН* +-----------------------+Подпись____ Дата+---++---++-------+¦ ¦Главный бухгалтер: ______________________________________________¦ ¦ Фамилия, имя, отчество (полностью) ¦ ¦ +-----------------------+ +---++---++-------+¦ ¦ИНН* +-----------------------+Подпись____ Дата+---++---++-------+¦ ¦ ¦ ¦ М. П. ¦ ¦-----------------------------------------------------------------¦ ¦* В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде,¦ ¦за который представляется декларация, следует заполнить сведения¦ ¦о физическом лице на странице 3 декларации. ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Заполняется работником налогового органа ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Сведения о представлении налоговой ¦Сведения о проведении ¦ ¦декларации ¦камеральной проверки ¦ +----------------------------------------+------------------------¦ ¦Данная декларация представлена (нужное ¦Камеральная проверка ¦ ¦отметить знаком V) ¦проведена ¦ ¦ +-+ +-+ ¦ +---++---++-------+ ¦ ¦лично+-+ по почте+-+ уполномоченным ¦Дата+---++---++-------+ ¦ ¦ +-+ +---+ ¦ ¦ ¦представителем+-+ на +---+ страницах ¦ ¦ ¦с приложением подтверждающих документов ¦ ¦ ¦ +-----+ ¦ ¦ ¦на +-----+ листах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата представления ¦ ¦ ¦ +---++---++-------+ ¦ ¦ ¦декларации +---++---++-------+ ¦ ¦ ¦Зарегистрирована за N _________________ ¦ ¦ ¦_______________ ________________ ¦_______________ _______¦ ¦Фамилия, И., О. Подпись ¦Фамилия, И., О. Подпись¦ +-----------------------------------------------------------------+
Код раздела 01 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Сведения о налогоплательщике: Адрес, указанный в учредительных документах:
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Почтовый индекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Субъект Российской Федерации ¦ Код ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Район ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Населенный пункт (город, село, ¦ ¦ ¦поселок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Улица (проспект, переулок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер дома (владения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер корпуса (строения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер квартиры ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Адрес, указанный в учредительных документах, и адрес +-+ +-+ постоянно действующего исполнительного органа +-+______ +-+_______ совпадают не совпадают (нужное отметить знаком V) ___________________________________________________________________ В случае несовпадения указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа:
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Почтовый индекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Субъект Российской Федерации ¦ Код ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Район ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Населенный пункт (город, село, ¦ ¦ ¦поселок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Улица (проспект, переулок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер дома (владения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер корпуса (строения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер квартиры ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Контактный телефон: Руководителя ________ Гл. бухгалтера _______ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Обособленное подразделение: +-----------------------------------------------------------------+ ¦Адрес ¦ Х ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Почтовый индекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Субъект Российской Федерации ¦ Код ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Район ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Населенный пункт (город, село, ¦ ¦ ¦поселок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Улица (проспект, переулок и т. д.) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер дома (владения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер корпуса (строения) ¦ ¦ +-----------------------------------+-----------------------------¦ ¦Номер квартиры ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Контактный телефон: ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, ¦ ¦за который представляется декларация, сообщаю: ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦Дата рождения ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Место рождения ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Пол ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Гражданство ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Вид документа, удостоверяющего личность¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Серия ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Номер ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Дата выдачи документа ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Адрес места жительства ¦ ¦ ¦в Российской Федерации:* ¦ Х ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Почтовый индекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Субъект Российской Федерации ¦ Код ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Район ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Населенный пункт (город, село, ¦ ¦ ¦поселок и т. д.) ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Улица (проспект, переулок и т. д.) ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Номер дома (владения) ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Номер корпуса (строения) ¦ ¦ +---------------------------------------+-------------------------¦ ¦Номер квартиры ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись __________________ Дата +---++---++-------+
Код раздела 02 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций за ________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки ¦ ма ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Доходы от реализации (приложение N 1) ¦ 010 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации ¦ ¦ ¦ ¦(приложение N 2) ¦ 020 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Внереализационные доходы ¦ 030 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Внереализационные расходы ¦ 040 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ убыток, образовавшийся при уступке права требования¦ ¦ ¦ ¦(в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) ¦ 041 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка ¦ ¦ ¦ ¦020 + строка 030 - строка 040) ¦ 050 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые ¦ 060 ¦ ¦ ¦по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦(доходов от долевого участия в иностранных ¦ ¦ ¦ ¦организациях) (Лист 04) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц, ¦ 070 ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на ¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, ¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Доходы от долевого участия в других организациях, а ¦ 080 ¦ ¦ ¦также проценты по государственным и муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым ¦ ¦ ¦ ¦агентом (источником выплаты дохода) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Прибыль, полученная Банком России от осуществления ¦ 090 ¦ ¦ ¦деятельности, связанной с выполнением им функций, ¦ ¦ ¦ ¦предусмотренных Федеральным законом "О Центральном ¦ ¦ ¦ ¦банке Российской Федерации (Банке России)" ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального ¦ ¦ ¦ ¦закона от 6.08.01 N 110-ФЗ: ¦ ¦ ¦ ¦ Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 100 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 110 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 120 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 130 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка ¦ 140 ¦ ¦ ¦070 - строка 080 - строка 090 - строка 100 - строка ¦ ¦ ¦ ¦110 - строка 120 - строка 130) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись ___________________ Дата +---++---++-------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ 150 ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) ¦ ¦ ¦ ¦периоде (периодах) (строка 150 Приложения N 4 к ¦ ¦ ¦ ¦Листу 02) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в ¦ ¦ ¦ ¦связи с предоставлением дополнительных льгот ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 160 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 170 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Налоговая база для исчисления налога: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет (строка 140-строка 150) + ¦ ¦ ¦ ¦строка 120 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа ¦ 180 ¦ ¦ ¦07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + ¦ ¦ ¦ ¦строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации (строка ¦ 190 ¦ ¦ ¦140 - строка 150 - строка 160) + строка 120 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 11) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом ¦ 191 ¦ ¦ ¦положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет (строка 140 - строка ¦ 200 ¦ ¦ ¦150 - строка 170) строка 120 Листа 05 + строка 120 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 10 + строка 240 Листа 11) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Ставка налога на прибыль - всего, (%) ¦ 210 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 220 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 230 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом ¦ 231 ¦ ¦ ¦положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 240 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 250 ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в федеральный бюджет (строка 180 х строка ¦ 260 ¦ ¦ ¦220 : 100) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190¦ 270 ¦ ¦ ¦х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка ¦ ¦ ¦ ¦231 : 100) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) ¦ 280 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный ¦ 290 ¦ ¦ ¦(налоговый) период - всего ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 300 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 310 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 320 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---++---++-------+ Подпись Дата +---++---++-------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма налога, выплаченная за пределами Российской ¦ 330 ¦ ¦ ¦Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно ¦ ¦ ¦ ¦специальной Декларации (расчета), принятой ¦ ¦ ¦ ¦налоговым органом ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 340 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 350 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 360 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка ¦ 370 ¦ ¦ ¦250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 ¦ ¦ ¦ ¦больше суммы строк 290 и 330) ¦ ¦ ¦ ¦(строка 380 + строка 390 + строка 400) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 380 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 390 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 400 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего ¦ 410 ¦ ¦ ¦(строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка ¦ ¦ ¦ ¦250 меньше суммы строк 290 и 330) ¦ ¦ ¦ ¦(строка 420 + строка 430 + строка 440) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 420 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 430 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 440 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦Сумма ежемесячных авансовых платежей* на __ квартал ¦ 450 ¦ ¦ ¦200 __ года - всего (строка 250 - строка 250 ¦ ¦ ¦ ¦Декларации за предыдущий отчетный период) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ по сроку 15 _____________ ¦ 460 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ по сроку 15 _____________ ¦ 470 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+----¦ ¦ по сроку 15 _____________ ¦ 480 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
* Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие к "доплате" или "уменьшению", отражены на Листах 02, 03, 04, 12, 13 и в Приложениях N 5 и 5а к Листу 02.
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведений,¦Подпись руководителя ¦ ¦ ¦указанных в данном расчете, ¦организации ¦ ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----+ +-----+ +-----------+-----------------------+-------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Подпись главного ¦ ¦ +-----+ +-----+ +-----------¦бухгалтера ¦ ¦ ¦число месяц год ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Отметка специалиста по учету ______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 03 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации за __________________ 200_ г. (налоговый период)
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации - всего ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в том числе от экспорта ¦011 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦из строки 010: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации товаров (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ собственного производства ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации имущественных прав, за ¦ ¦ ¦ ¦ исключением доходов от реализации права требования ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации прочего имущества ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации покупных товаров ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации амортизируемого имущества ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации права требования как ¦ ¦ ¦ ¦реализации финансовых услуг ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации права требования ¦ ¦ ¦ ¦ до наступления срока платежа ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ после наступления срока платежа ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по ¦ ¦ ¦ ¦объектам обслуживающих производств и хозяйств, ¦ ¦ ¦ ¦включая объекты жилищно-коммунальной и ¦ ¦ ¦ ¦социально-культурной сферы ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Итого доходов от реализации ¦ ¦ ¦ ¦(строка 010 + сумма строк с 060 по 100) ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 04 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 2 к Листу 02
Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации, за ________________ 200_ г. налоговый период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прямые расходы организаций, осуществляющих ¦ ¦ ¦ ¦производство и реализацию товаров, реализацию ¦ ¦ ¦ ¦имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от ¦ ¦ ¦ ¦реализации за отчетный (налоговый) период ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прямые расходы организаций, осуществляющих ¦ ¦ ¦ ¦деятельность в области оказания услуг, выполнения ¦ ¦ ¦ ¦работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за ¦ ¦ ¦ ¦отчетный (налоговый) период ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Материальные расходы, за исключением расходов на ¦ ¦ ¦ ¦приобретение сырья и (или) материалов, списанных в ¦ ¦ ¦ ¦производство товаров (работ, услуг) ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Суммы начисленной амортизации, за исключением ¦ ¦ ¦ ¦амортизации по основным средствам, непосредственно ¦ ¦ ¦ ¦используемым при производстве товаров (работ, услуг) ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прочие расходы - всего ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на ремонт основных средств ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы по освоению природных ресурсов ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на научные исследования и (или) ¦ ¦ ¦ ¦опытно-конструкторские разработки ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на добровольное и обязательное страхование ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, ¦ ¦ ¦ ¦установленном законодательством Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦о налогах и сборах, за исключением перечисленных ¦ ¦ ¦ ¦в статье 270 НК ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на оплату юридических и информационных ¦ ¦ ¦ ¦услуг, расходы на оплату консультационных и иных ¦ ¦ ¦ ¦аналогичных услуг ¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на оплату услуг по управлению организацией ¦ ¦ ¦ ¦и (или) отдельными ее подразделениями ¦ 120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦представительские расходы, связанные с официальным ¦ ¦ ¦ ¦приемом и обслуживанием представителей других ¦ ¦ ¦ ¦организаций, участвующих в переговорах в целях ¦ ¦ ¦ ¦установления и поддержания сотрудничества ¦ 130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-------+ Подпись_____________ Дата+---+ +---+ +-------+ ___________________________________________________________________
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦расходы на рекламу производимых (приобретенных) и ¦ ¦ ¦ ¦(или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного ¦ ¦ ¦ ¦знака и знака обслуживания, включая участие в ¦ ¦ ¦ ¦выставках и ярмарках ¦ 140 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦другие расходы ¦ 150 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Стоимость реализованных покупных товаров ¦ 160 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих ¦ ¦ ¦ ¦оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю ¦ 170 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Цена приобретения реализованного прочего имущества ¦ ¦ ¦ ¦и расходы, связанные с его реализацией ¦ 180 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Остаточная стоимость реализованного амортизируемого ¦ ¦ ¦ ¦имущества и расходы, связанные с его реализацией ¦ 190 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Стоимость реализованного права требования как ¦ ¦ ¦ ¦реализации финансовых услуг ¦ 200 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Стоимость реализованного права требования в ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с п.п. 1, 2 статьи 279 НК ¦ ¦ ¦ ¦до наступления срока платежа ¦ 210 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦после наступления срока платежа ¦ 220 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, понесенные обслуживающими производствами и ¦ ¦ ¦ ¦хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)¦ 230 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Убытки от реализации амортизируемого имущества, ¦ ¦ ¦ ¦принимаемые для целей налогообложения в специальном ¦ ¦ ¦ ¦порядке ¦ 240 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Убытки при реализации права требования как реализации¦ ¦ ¦ ¦финансовых услуг ¦ 250 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Убыток от реализации права требования в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, ¦ ¦ ¦ ¦превышающий сумму процентов, исчисленных в ¦ ¦ ¦ ¦соответствии со статьей 269 НК ¦ 260 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦по п. 2 - убыток от реализации права требования ¦ 270 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода¦ ¦ ¦ ¦по объектам обслуживающих производств и хозяйств, ¦ ¦ ¦ ¦включая объекты жилищно-коммунальной и ¦ ¦ ¦ ¦социально-культурной сферы ¦ 280 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦не учитываемые для целей налогообложения ¦ 290 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих ¦ ¦ ¦ ¦производств и хозяйств, включая объекты ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, ¦ ¦ ¦ ¦учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного ¦ ¦ ¦ ¦(налогового) периода, полученной по указанным видам ¦ ¦ ¦ ¦деятельности 300 ¦ 300 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по ¦ ¦ ¦ ¦050 + сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк ¦ ¦ ¦ ¦с 240 по 280) + строка 300) ¦ 310 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 05 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 3 к Листу 02
Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов за _________________ 200_ г. налоговый период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Из строки 020 Листа 02: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на командировки ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с ¦ ¦ ¦ ¦проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) ¦ ¦ ¦ ¦отчетности, осуществленные в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на оплату услуг по предоставлению работников ¦ ¦ ¦ ¦(технического и управленческого персонала) ¦ ¦ ¦ ¦сторонними организациями для участия в ¦ ¦ ¦ ¦производственном процессе, управлении производством ¦ ¦ ¦ ¦либо для выполнения иных функций, связанных с ¦ ¦ ¦ ¦производством и (или) реализацией ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на подготовку и переподготовку кадров, ¦ ¦ ¦ ¦состоящих в штате налогоплательщика, на договорной ¦ ¦ ¦ ¦основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи ¦ ¦ ¦ ¦264 НК ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на текущее изучение (исследование) ¦ ¦ ¦ ¦конъюнктуры рынка, сбор и распространение ¦ ¦ ¦ ¦информации, непосредственно связанной с ¦ ¦ ¦ ¦производством и реализацией товаров (работ, услуг) ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Периодические (текущие) платежи за пользование ¦ ¦ ¦ ¦правами на результаты интеллектуальной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦и средствами индивидуализации (в частности, правами, ¦ ¦ ¦ ¦возникающими из патентов на изобретения, ¦ ¦ ¦ ¦промышленные образцы и другие виды интеллектуальной ¦ ¦ ¦ ¦собственности) ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, осуществленные налогоплательщиком - ¦ ¦ ¦ ¦организацией, использующей труд инвалидов, в виде ¦ ¦ ¦ ¦средств, направленных на цели, обеспечивающие ¦ ¦ ¦ ¦социальную защиту инвалидов, если от общего числа ¦ ¦ ¦ ¦работников такого налогоплательщика инвалиды ¦ ¦ ¦ ¦составляют не менее 50 процентов и доля заработной ¦ ¦ ¦ ¦платы инвалидов в расходах на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦составляет не менее 25 процентов ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-----+ Подпись________________ Дата +---+ +---+ +-----+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы налогоплательщиков - общественных ¦ ¦ ¦ ¦организаций инвалидов, а также ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиков-учреждений, единственными ¦ ¦ ¦ ¦собственниками имущества которых являются ¦ ¦ ¦ ¦общественные организации инвалидов, в виде средств, ¦ ¦ ¦ ¦направленных на осуществление деятельности указанных ¦ ¦ ¦ ¦общественных организаций инвалидов и на цели, ¦ ¦ ¦ ¦указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы на оплату труда - всего ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ суммы платежей (взносов) работодателей по ¦ ¦ ¦ ¦договорам обязательного страхования, а также суммы ¦ ¦ ¦ ¦платежей (взносов) работодателей по договорам ¦ ¦ ¦ ¦добровольного страхования (договорам ¦ ¦ ¦ ¦негосударственного пенсионного обеспечения), ¦ ¦ ¦ ¦заключенным в пользу работников со страховыми ¦ ¦ ¦ ¦организациями (негосударственными пенсионными ¦ ¦ ¦ ¦фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦с законодательством Российской Федерации, на ведение ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих видов деятельности в Российской ¦ ¦ ¦ ¦Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ суммы, начисленные по тарифным ставкам, ¦ ¦ ¦ ¦должностным окладам, сдельным расценкам или в ¦ ¦ ¦ ¦процентах от выручки в соответствии с принятыми в ¦ ¦ ¦ ¦организации формами и системами оплаты труда ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Из строки 040 Листа 02: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Плата за аренду федерального имущества, имущества ¦ ¦ ¦ ¦субъектов Российской Федерации и муниципального ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Код ¦ Первоначальная ¦Сумма начисленной¦ ¦ Показатели ¦строки¦(восстановительная) ¦ амортизации ¦ ¦ ¦ ¦ стоимость ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 3 ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Амортизируемое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по группам ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Первая группа ¦130 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Вторая группа ¦140 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Третья группа ¦150 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Четвертая группа ¦160 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Пятая группа ¦170 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Шестая группа ¦180 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Седьмая группа ¦190 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Восьмая группа ¦200 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Девятая группа ¦210 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Десятая группа ¦220 ¦ ¦ ¦ +-------------------+------+--------------------+-----------------¦ ¦Итого: ¦230 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------¦ ¦дений, указанных в данном ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦приложении, подтверждаю ¦ ¦ бухгалтера ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 06 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Приложение N 4 к Листу 02
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за _________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Год, ¦ Код ¦ ¦ ¦ Показатели ¦за который¦строки¦Сум-¦ ¦ ¦ получен ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ убыток ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦Остаток неперенесенного убытка на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетного (налогового) периода - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 020 + строка 080) ¦ Х ¦ 010 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦убытка, полученного до 1 января 2002 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма строк с 030 по 070) ¦ Х ¦ 020 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦1997 год ¦ 030 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦1998 год ¦ 040 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦1999 год ¦ 050 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦2000 год ¦ 060 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦2001 год ¦ 070 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦убытка, полученного после 1 января 2002 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года (сумма строк с 090 по 130) ¦ Х ¦ 080 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 090 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 100 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 110 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 120 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 130 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦Налоговая база за отчетный (налоговый) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период (строка 140 Листа 02) ¦ Х ¦ 140 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшающего налоговую базу за отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(налоговый) период (не выше 30 процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой базы по строке 140) ¦ Х ¦ 150 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦Остаток неперенесенного убытка на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетного (налогового) периода - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 010 - строка 150 + строка 050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Листа 02 (если по строке 050 Листа 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указан убыток) ¦ Х ¦ 160 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦убытка, полученного до 1 января 2002 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 020 - строка 150, но не более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строки 020), а также сумма строк с 180 по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦220 ¦ Х ¦ 170 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ 1997 год ¦ 180 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ 1998 год ¦ 190 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ 1999 год ¦ 200 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ 2000 год ¦ 210 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ 2001 год ¦ 220 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦убытка, полученного после 1 января 2002 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года (строка 160 - строка 170), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма строк с 240 по 280 ¦ Х ¦ 230 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 240 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 250 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 260 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 270 ¦ ¦ +------------------------------------------+----------+------+----¦ ¦ за ¦ ¦ 280 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------¦ ¦дений, указанных в данном ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦приложении, подтверждаю ¦ ¦ бухгалтера ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 0 7 +-------+ Страница N¦ ¦ ¦ -------------------------------------------------------------+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+ Приложение N 5 к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения, за _____________________ 200 _ г. отчетным (налоговыи) период +-----------------------------------+ Количество обособленных подразделений ¦Код строки 010 (руб)¦ ¦ +-----------------------------------+ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Показатели ¦Код ¦На-¦До-¦На-¦ Налоговая ¦ Ставка ¦ Сумма ¦ Начислено ¦ К доплате ¦К уменьше- ¦Отмет- ¦Авансовые ¦ ¦пп¦ ¦стро-¦ло-¦ля ¦ло-¦база исходя¦ налога ¦ налога ¦ налога ¦ ¦ нию ¦ка о ¦ платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ки ¦го-¦на-¦го-¦ из доли и ¦ (%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возло- ¦ на __ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вая¦ло-¦вая¦доп. льгот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жении ¦ квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба-¦го-¦ба-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------¦обязан-+-----------¦ ¦ ¦ ¦ ¦за ¦вой¦за ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦ности ¦в ¦в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба-¦ис-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦по уп- ¦бюд- ¦мест-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зы ¦до-¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦лате ¦жет ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(%)¦дя ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦налога ¦субъ-¦бюд- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦на обо-¦екта ¦жет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до-¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦соблен-¦Рос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ли ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦ное ¦сий- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦подраз-¦ской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦деление¦Феде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦(+) ¦рации¦ ¦ +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ ¦В целом по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦020 ¦ ¦100¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +---+-------------+-----+---+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ ¦По организа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции без вхо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дящих в нее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обособленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделении¦ 030 ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ число месяц год Подпись главного бухгалтера
Отметка работника налогового органа__________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________
Код раздела 0 8 +-------+ Страница N¦ ¦ ¦ -------------------------------------------------------------+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦Отметка налогового opгaнa по месту нахождения¦ ¦организации о представлении ею декларации,¦ ¦включая данные об исчислении налога по¦ ¦обособленному подразделению ¦ +------------------------------------------------¦ +------------------------------------------------+
Приложение N 5а к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций за ________________________ 200 _ г. отчетный (налоговый) период
+-----------------------------------------------------+ ¦Код строки 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+ (руб) +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Наимено-¦Адрес ¦КПП ¦До-¦На-¦ Налоговая ¦ Ставка ¦ Сумма ¦ Начислено ¦ К доплате ¦К уменьше- ¦Отмет- ¦ Авансовые ¦ ¦п/п ¦вание ¦обособ-¦обо- ¦ля ¦ло-¦база исходя¦ налога ¦ налога ¦ налога ¦ ¦ нию ¦ка о ¦ платежи ¦ ¦обо-¦обособ- ¦ленного¦соб- ¦на-¦го-¦ из доли и ¦ (%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возло- ¦ на __ ¦ ¦соб-¦ленного ¦подраз-¦лен- ¦ло-¦вая¦доп. льгот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жении ¦ квартал ¦ ¦лен-¦подраз- ¦деления¦ного ¦го-¦ба-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------¦обязан-+-----------¦ ¦ного¦деления ¦ ¦под- ¦вой¦за ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦ности ¦в ¦в ¦ ¦под-¦ ¦ ¦раз- ¦ба-¦ис-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦бюд- ¦мест-¦по уп- ¦бюд- ¦мест-¦ ¦раз-¦ ¦ ¦деле-¦зы ¦хо-¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦жет ¦ный ¦лате ¦жет ¦ный ¦ ¦де- ¦ ¦ ¦ния ¦(%)¦дя ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦субъ-¦бюд- ¦налога ¦субъ-¦бюд- ¦ ¦ле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦екта ¦жет ¦на обо-¦екта ¦жет ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до-¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦Рос- ¦ ¦соблен-¦Рос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ли ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦сий- ¦ ¦ное ¦сий- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦ской ¦ ¦подраз-¦ской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦Феде-¦ ¦деление¦Феде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦рации¦ ¦(+) ¦рации¦ ¦ +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+--------+-------+-----+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----------------------+---+---+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+-----¦ ¦ ¦Сумма налога, подлежа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щая к доплате (графы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦15, 16) непосредствен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦но oбoсoблeнными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделениями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отмеченными в гpaфе 19¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаком (+) ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ +-----------------+ +-----------------+ +-------------------------------+ число месяц год Подпись главного бухгалтера
Отметка работника налогового органа__________________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_________________________________________________________________________________ +-------+ Код раздела ¦ 0 ¦ 9 ¦ +---+---¦ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 03
Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) за _________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)*
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено всего доходов ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Доходы к уменьшению - всего ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦доходы, начисленные иностранным организациям ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦доходы, начисленные физическим лицам - ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентам Российской Федерации ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦суммы дивидендов, полученных самим налоговым ¦ 050 ¦ ¦ ¦агентом ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 010 - строка 020) - всего ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦доходы, начисленные российским организациям** ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставка налога (6 процентов) ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога, причитающаяся в бюджет по ставке ¦ ¦ ¦ ¦6 процентов (строка 070 х 0,06)*** ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источников выплаты доходов)
за ______________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено всего доходов ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база по всем получателям доходов** ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставка налога (15 процентов) ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога, причитающаяся в бюджет*** ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено в бюджет налога с доходов ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К доплате по сроку ______ 200_ г (строка ¦ 060 ¦ ¦ ¦040 - строка 050) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К уменьшению (строка 050 - строка 040) ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
* налог не взимается с доходов и виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения ** расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, идентификационного номера налогоплателыцика, руководителя организации-налоготательщика, контактного телефона, суммы дохода, суммы налога *** налог зачисляется в федеральный бюджет
Расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента (источника выплаты дохода) не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а по итогам налогового периода не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим вытату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведений,¦Подпись руководителя¦ ¦ ¦указанных в данном расчете,¦организации ¦ ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----+ +-----+ +-----------+--------------------+----------¦ +-----+ +-----+ +-----------¦ Подпись главного ¦ ¦ ¦число месяц год ¦ бухгалтера ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа________________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 10 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 04
Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов за ____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Доход, полученный по государственным и муниципальным¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам - всего* ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Доход в виде процентов по государственным и¦ ¦ ¦ ¦муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению¦ ¦ ¦ ¦по ставке 0 процентов ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база по доходам, образующимся у получателя¦ ¦ ¦ ¦дохода (строка 010 - строка 020) ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в виде процентов, исчисленных как разница между¦ ¦ ¦ ¦суммой накопленного купонного дохода, полученной от¦ ¦ ¦ ¦покупателя при продаже облигаций (либо погашении¦ ¦ ¦ ¦купона), и суммой накопленного купонного дохода,¦ ¦ ¦ ¦уплаченной продавцу при их приобретении на вторичном¦ ¦ ¦ ¦рынке ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦по государственным и муниципальным ценным бумагам, по¦ ¦ ¦ ¦которым не установлена процентная ставка, выпущенным¦ ¦ ¦ ¦с 1.01.99, исходя из заранее заявленного¦ ¦ ¦ ¦(установленного) дохода в виде дисконта,¦ ¦ ¦ ¦рассчитанного как разница между номинальной¦ ¦ ¦ ¦стоимостью и ценой первичного размещения облигаций ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦по государственным и муниципальным ценным бумагам, по¦ ¦ ¦ ¦которым не установлена процентная ставка, выпущенным¦ ¦ ¦ ¦до 1.01.99, процент (дисконт) по которым определяется¦ ¦ ¦ ¦в виде разницы между ценой реализации (погашения) и¦ ¦ ¦ ¦ценой приобретения облигаций ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-------+ Подпись _____________ Дата +---+ +---+ +-------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦по процентным доходам, полученным Российскими¦ ¦ ¦ ¦организациями за время владения ценными бумагами,¦ ¦ ¦ ¦полученными в обмен на государственные казначейские¦ ¦ ¦ ¦бескупонные облигации в соответствии с постановлением¦ ¦ ¦ ¦Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставка налога (15 процентов) ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080:100) ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено в бюджет налога с доходов ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К доплате по сроку__200_ г. (строка 090 - строка 100)¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К уменьшению (строка 090 - строка 100, если ¦ ¦ ¦ ¦показатель строки 100 превышает показатель ¦ 120 ¦ ¦ ¦строки 090) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ * по строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог на прибыль по которым удерживается налоговым агентом.
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия) в иностранных организациях
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено всего доходов ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставка налога (15 процентов) ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100) ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Начислено в бюджет налога с доходов ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога, выплаченная за пределами Российской¦ ¦ ¦ ¦Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно¦ ¦ ¦ ¦специальной Декларации (расчета), принятой налоговым¦ ¦ ¦ ¦органом ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К доплате по сроку______ 200_г. (строка 030 - строка¦ ¦ ¦ ¦040 - строка 050) ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦К уменьшению ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведении,¦Подпись руководителя¦ ¦ ¦указанных в данном расчете,¦организации ¦ ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----+ +-----+ +-----------+--------------------+----------¦ +-----+ +-----+ +-----------¦ Подпись главного ¦ ¦ ¦число месяц год ¦ бухгалтера ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа________________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету_______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 11 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 05
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма отклонения фактической выручки от реализации¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, ниже рыночной цены ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, связанные с приобретением и реализацией¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 030) ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц,¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле,¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие)¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам, полученным в результате новации ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в¦ ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде¦ ¦ ¦ ¦(периодах). Входящее сальдо ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо¦ ¦ ¦ ¦(строка 090 - строка 100) ¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается ¦ ¦ ¦ ¦по строкам 180-200 Листа 02 ¦ 120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
+--------------------------------+ +---+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту све-+-------------------+----------------¦ ¦дений, указанных в данном ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦приложении, подтверждаю ¦ ¦ бухгалтера ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету ______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 12 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 06
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг за ______________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма отклонения фактической выручки от реализации¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, ниже расчетной цены ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, связанные с приобретением и реализацией¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка ¦ ¦ ¦ ¦020 - строка 030) ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц,¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле,¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие)¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам, полученным в результате новации ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060)¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в¦ ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде¦ ¦ ¦ ¦(периодах). Входящее сальдо ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо¦ ¦ ¦ ¦(строка 090 - строка 100) (строка 090 - строка 100) ¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается ¦ ¦ ¦ ¦по строкам 180-200 Листа 02 ¦ 120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +--------------------------------+ +---+ +------------------------+ ¦Достоверность к полноту све-+-------------------+----------------¦ ¦дений, указанных в данном ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦приложении, подтверждаю ¦ ¦ бухгалтера ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 13 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 07
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации за ___________________ 200 г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации ценных бумаг - всего ¦ ¦ ¦ ¦(строка 020 + строка 030 + строка 040 + строка 050) ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся ¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ сумма отклонения фактической выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, ниже рыночной цены ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ выручка от реализации ценных бумаг, не ¦ ¦ ¦ ¦обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ сумма отклонения фактической выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, не обращающихся на организованном ¦ ¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг, - ¦ ¦ ¦ ¦всего (строка 070 + строка 080 + строка 090 + ¦ ¦ ¦ ¦строка 100) ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся ¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ расходы по реализации ценных бумаг, обращающихся ¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся ¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ расходы по реализации ценных бумаг, не ¦ ¦ ¦ ¦обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток) - всего (строка 010 - строка 060) ¦ ¦ ¦ ¦(строка 120 + строка 130) ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+ Подпись_____________ Дата+---+ +---+ +-------+ ___________________________________________________________________
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + ¦ ¦ ¦ ¦строка 030 - строка 070 - строка 080) ¦120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦по операциям с ценными бумагами, не обращающимися ¦ ¦ ¦ ¦на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + ¦ ¦ ¦ ¦строка 050 - строка 090 - строка 100) ¦130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц, ¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на ¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, ¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦140 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦направляемая на покрытие убытка, полученного ¦ ¦ ¦ ¦первичными владельцами в результате новации ¦ ¦ ¦ ¦(строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06) ¦150 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не ¦ ¦ ¦ ¦обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦направляемая на покрытие убытка, полученного ¦ ¦ ¦ ¦первичными владельцами в результате новации ¦ ¦ ¦ ¦(строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06) ¦160 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо от переоценки ценных ¦ ¦ ¦ ¦бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в ¦ ¦ ¦ ¦налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦170 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ ¦ ¦ ¦ ¦III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦180 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Часть процентного дохода, подлежащего исключению при ¦ ¦ ¦ ¦погашении государственных ценных бумаг, полученных ¦ ¦ ¦ ¦в результате новации в пределах прибыли от погашения ¦ ¦ ¦ ¦указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 ¦190 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма непокрытого убытка (строка 110 - строка ¦ ¦ ¦ ¦150 - строка 160) ¦200 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) ¦ ¦ ¦ ¦периоде (периодах). Входящее сальдо ¦210 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий ¦ ¦ ¦ ¦отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо ¦ ¦ ¦ ¦(строка 200 + строка 210) ¦220 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 110 - строка 140 - строка ¦ ¦ ¦ ¦170 - строка 180 - строка 190), отражается по ¦ ¦ ¦ ¦строкам 180-200 Листа 02 ¦230 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 14 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 08
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации, за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации ценных бумаг, полученных в ¦010 ¦ ¦ ¦результате новации ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма отклонения фактической выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной ¦ ¦ ¦ ¦и/или расчетной цены ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, связанные с приобретением и реализацией ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, полученных в результате новации ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток), всего (строка 010 + строка 020 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 030) ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Из прибыли исключаются: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц, ¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на ¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, ¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по ¦ ¦ ¦ ¦рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую ¦ ¦ ¦ ¦базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев) ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные ¦ ¦ ¦ ¦(выбывшие) государственные ценные бумаги (для ¦ ¦ ¦ ¦первичных владельцев) ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам, полученным в результате новации ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Часть процентного дохода, подлежащего исключению при ¦ ¦ ¦ ¦погашении государственных ценных бумаг, полученных в ¦ ¦ ¦ ¦результате новации, в пределах прибыли от погашения ¦ ¦ ¦ ¦указанных ценных бумаг, указанной по строке 040 ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма непокрытого убытка (строка 040 - строка 080) ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем(предыдущих) налоговом (налоговых) отчетном¦ ¦ ¦ ¦(отчетных) периоде (периодах). Входящее сальдо ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) ¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на ¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо¦ ¦ ¦ ¦(строка 100 + строка 110) ¦130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка ¦ ¦ ¦ ¦060 - строка 070 - строка 090) отражается по строкам ¦ ¦ ¦ ¦180-200 Листа 02 ¦140 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 15 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Лист 09
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) за ______________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации ценных бумаг ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма отклонения фактической выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной ¦ ¦ ¦ ¦и/или расчетной цены ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы, связанные с приобретением и реализацией ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток) с учетом корректировки по строке ¦ ¦ ¦ ¦020 (строка 010 + строка 020 - строка 030) ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц, ¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на ¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, ¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка ¦ ¦ ¦ ¦(части убытка) по ценным бумагам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦результате новации ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка ¦ ¦ ¦ ¦060) ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем налоговом (отчетном) периоде. Входящее ¦ ¦ ¦ ¦сальдо ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) ¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на ¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее ¦ ¦ ¦ ¦сальдо (строка 090 - строка 100) ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается ¦ ¦ ¦ ¦по строкам 180-200 Листа 02 ¦120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 16 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Лист 10
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке* за _____________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Внереализационные доходы по операциям с финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦инструментами срочных сделок, не обращающимися на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ¦ ¦ ¦ ¦ниже расчетной цены срочной сделки ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Внереализационные расходы по операциям с финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦инструментами срочных сделок, не обращающимися на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 030) ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма положительного сальдо курсовых разниц, ¦ ¦ ¦ ¦возникших с даты поступления иностранной валюты на ¦ ¦ ¦ ¦счет предприятия или организации и до даты принятия ¦ ¦ ¦ ¦ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, ¦ ¦ ¦ ¦приходящейся на реализованные (выбывшие) ¦ ¦ ¦ ¦государственные ценные бумаги (для первичных ¦ ¦ ¦ ¦владельцев) ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 040 - строка 050) ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3) ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) ¦ ¦ ¦ ¦периоде (периодах). Входящее сальдо ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) ¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на ¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее ¦ ¦ ¦ ¦сальдо (строка 080 - строка 090) ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база (строка 060 - строка 090), отражается ¦ ¦ ¦ ¦по строкам 180-200 Листа 02 ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
* Данный Лист не заполняется банками при проведении операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых выступает иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.
+-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 17 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Лист 11
Доходы, расходы и налогооблагаемая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов за ___________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Полученные доходы: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦ организованном рынке ценных бумаг ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦ организованном рынке ценных бумаг ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в виде процентов по государственным и муниципальным¦ ¦ ¦ ¦ ценным бумагам ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от долевого участия в других организациях ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в виде процентов по государственным и муниципальным¦ ¦ ¦ ¦ ценным бумагам, налог по которым удерживается ¦ ¦ ¦ ¦ налоговым агентом ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от осуществления других инвестиций ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Доход негосударственного пенсионного фонда, ¦ ¦ ¦ ¦рассчитанный исходя из ставки рефинансирования ¦ ¦ ¦ ¦Банка России и суммы размещенного резерва ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в ценные бумаги, обращающиеся на организованном ¦ 070 ¦ ¦ ¦ рынке ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном ¦ ¦ ¦ ¦ рынке ценных бумаг ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в осуществление других инвестиций ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Доход в целях налогообложения, определенный как ¦ ¦ ¦ ¦положительная разница между полученным доходом от ¦ ¦ ¦ ¦размещения пенсионных резервов и доходом, ¦ ¦ ¦ ¦рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ¦ ¦ ¦ ¦Банка России и суммы вложений: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в ценные бумаги, обращающиеся на организованном ¦ ¦ ¦ ¦ рынке ценных бумаг (строка 010 - строка 070) ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном ¦ ¦ ¦ ¦ рынке ценных бумаг (строка 020 - строка 080) ¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от осуществления других инвестиций ¦ ¦ ¦ ¦ (строка 060-строка 090) ¦ 120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Расходы: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦ организованном рынке ценных бумаг ¦ 130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+ Подпись_____________ Дата +---+ +---+ +-------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг ¦ 140 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от осуществления других инвестиций ¦ 150 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Отчисления от доходов от размещения пенсионных ¦ ¦ ¦ ¦резервов, направленных на формирование имущества, ¦ ¦ ¦ ¦предназначенного для обеспечения уставной ¦ ¦ ¦ ¦деятельности фонда, осуществляемые в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦с законодательством о негосударственных пенсионных ¦ ¦ ¦ ¦фондах: ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг ¦ 160 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на ¦ ¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг ¦ 170 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от доходов, полученных в виде процентов по ¦ ¦ ¦ ¦государственным и муниципальным ценным бумагам ¦ 180 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от долевого участия в других организациях ¦ 190 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦в виде процентов по государственным и муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом ¦ 200 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦от осуществления других инвестиций ¦ 210 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦(для расчета прибыли: строка 100 - строка 130 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 160; для расчета убытка: строка 010 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 130) отражается по строке 040 Листа 05 ¦ 220 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не ¦ ¦ ¦ ¦обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦(для расчета прибыли: строка 110 - строка 140 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 170; для расчета убытка: строка 020 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 140) отражается по строке 040 Листа 06 ¦ 230 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций ¦ ¦ ¦ ¦(для расчета прибыли: строка 120 - строка 150 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 210; для расчета убытка: строка 060 - ¦ ¦ ¦ ¦строка 150) ¦ 240 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база от осуществления других инвестиций ¦ 250 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦30% от налоговой базы (строка 250 х 0,3) ¦ 260 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦сумма убытка или части убытка, полученного в ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) ¦ ¦ ¦ ¦периоде (периодах). Входящее сальдо ¦ 270 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) ¦ ¦ ¦ ¦периоде в целях налогообложения ¦ 280 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на ¦ ¦ ¦ ¦будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее ¦ ¦ ¦ ¦сальдо (строка 270 - строка 280) ¦ 290 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦налоговая база, отражаемая по строкам 180-200 ¦ ¦ ¦ ¦Листа 02 (строка 250 - строка 280) ¦ 300 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------+ +-----+ +------------------------+ ¦Достоверность и полноту+------------------------+----------------¦ ¦сведений, указанных в ¦число месяц год ¦Подпись главного¦ ¦данном приложении, ¦ ¦ бухгалтера ¦ ¦подтверждаю ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 18 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Лист 12
Расчет N 1 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации товаров (работ, услуг, иного ¦ ¦ ¦ ¦имущества), отгруженных, но не оплаченных на ¦ ¦ ¦ ¦01.01.2002, в пределах 10% выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦учтенной для целей налогообложения в 2001 г. ¦ 010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на ¦ ¦ ¦ ¦1.01.2002 товаров (работ, услуг, иного имущества), ¦ ¦ ¦ ¦выручка от реализации которых отражена в строке 010 ¦ 020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Внереализационные доходы, не учтенные ранее при ¦ ¦ ¦ ¦формировании налоговой базы по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦на 1.01.2002 ¦ 030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Внереализационные расходы, не учтенные при ¦ ¦ ¦ ¦формировании налоговой базы по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦на 1.01.2002 ¦ 040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Остаточная (первоначальная) стоимость амортизируемого¦ ¦ ¦ ¦имущества, подлежащая единовременному списанию в ¦ ¦ ¦ ¦первом отчетном периоде 2002 г. ¦ 050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма косвенных расходов, подлежащих единовременному ¦ ¦ ¦ ¦списанию в первом отчетном периоде 2002 г. ¦ 060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (строки 010 - 020 + 030 - 040 - 050 - 060) ¦ 070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Из прибыли исключаются: ¦ ¦ ¦ ¦Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального ¦ ¦ ¦ ¦закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: ¦ ¦ ¦ ¦ Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-I ¦ 110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи ¦ ¦ ¦ ¦с предоставлением дополнительных льгот: ¦ ¦ ¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 120 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+ Подпись_____________ Дата +---+ +---+ +-------+
+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 140 ¦ ¦ ¦ (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110 - 120) ¦ 150 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 160 ¦ ¦ ¦ (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110 - 130) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставки налога (%): ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦ 170 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 180 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦ 190 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога на прибыль: ¦ 200 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в федеральный бюджет (строка 140 х ¦ ¦ ¦ ¦ строка 170 : 100): ¦ 210 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ по срокам уплаты: ____________ 2002 г. ¦ 220 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2002 г. ¦ 230 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2002 г. ¦ 240 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2003 г. ¦ 250 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ (строка 150 х строка 180 : 100): ¦ 260 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ по срокам уплаты: ____________ 2002 г. ¦ 270 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2002 г. ¦ 280 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2002 г. ¦ 290 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ____________ 2003 г. ¦ 300 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет (строка 160 х строка 190 : 100): ¦ 310 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ по срокам уплаты: ___________ 2002 г. ¦ 320 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ___________ 2002 г. ¦ 330 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ___________ 2002 г. ¦ 340 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ ___________ 2003 г. ¦ 350 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведений,¦Подпись руководителя¦ ¦ ¦указанных в данном расчете, ¦организации ¦ ¦ ¦подтверждаю +--------------------+----------¦ ¦+-----+ +-----+ +-----------+ ¦Подпись главного ¦ ¦ ¦+-----+ +-----+ +-----------+ ¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ число месяц год ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 19 +-------+ Страница N ¦ ¦ ¦ +-----+---+---¦ Форма по КНД ¦1¦1¦5¦1¦0¦0¦6¦ +---------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Лист 13
Расчет N 2* налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы
(руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Показатели ¦ Код ¦Сум-¦ ¦ ¦строки¦ма ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Выручка от реализации товаров (работ, услуг), ¦ ¦ ¦ ¦отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в ¦ ¦ ¦ ¦пределах, превышающих 10% выручки от реализации, ¦ ¦ ¦ ¦учтенной для целей налогообложения в 2001 г. ¦010 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на ¦ ¦ ¦ ¦01.01.2002 товаров (работ, услуг), выручка от ¦ ¦ ¦ ¦реализации которых отражена в строке 010 ¦020 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Прибыль (строка 010 - строка 020) ¦030 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Из прибыли исключаются: ¦ ¦ ¦ ¦Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального ¦ ¦ ¦ ¦закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: ¦ ¦ ¦ ¦ Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-I ¦040 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 ¦ ¦ ¦ ¦ Закона N 2116-I ¦050 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 ¦ ¦ ¦ ¦ Закона N 2116-I ¦060 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 ¦ ¦ ¦ ¦ Закона N 2116-I ¦070 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма прибыли, уменьшающая налоговую базу в связи с ¦ ¦ ¦ ¦предоставлением дополнительных льгот: ¦ ¦ ¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦080 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦090 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет (строка 030 - строка ¦ ¦ ¦ ¦ 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070) ¦100 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ (строка 030 - строка 040 - строка 050 - строка ¦ ¦ ¦ ¦ 060 - строка 070 - строка 080) ¦110 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет (строка 030 - строка 040 - ¦ ¦ ¦ ¦ строка 050 - строка 060 - строка 070 - ¦120 ¦ ¦ ¦ строка 090) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Налоговая база, учитываемая при исчислении налога за ¦ ¦ ¦ ¦отчетный (налоговый) период: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦130 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦140 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦150 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Ставки налога (%): ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет ¦160 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации ¦170 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет ¦180 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦Сумма налога на прибыль: ¦ ¦ ¦ ¦ в федеральный бюджет (строка 130 х строка 160 : ¦ ¦ ¦ ¦100) ¦190 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в бюджет субъекта Российской Федерации (строка ¦ ¦ ¦ ¦140 х строка 170 : 100) ¦200 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+----¦ ¦ в местный бюджет (строка 150 х строка 180 : 100) ¦210 ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
* Расчет N 2 составляется одновременно с Расчетом N 1 налогоплательщиком, у которого не учтенная при налогообложении до 1 января 2002 г. выручка от реализации приносила 10% от суммы выручки от реализации, учтенной в 2001 г. в целях налогообложения.
+-----------------------------------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведений,¦Подпись руководителя ¦ ¦ ¦указанных в данном расчете, под- ¦организации ¦ ¦ ¦тверждаю ¦ ¦ ¦ +---+ +---+ +-------+---------------------+---------¦ +---+ +---+ +-------¦ Подпись главного ¦ ¦ ¦число месяц год ¦ бухгалтера ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа _______________________________ ___________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету ______________________________________ ___________________________________________________________________
Код раздела 20 +-----------+ Страница N ¦ ¦ ¦ -----------------------------------------------------------------------------+-----+-----¦ Форма по КНД ¦1 ¦1 ¦5 ¦1 ¦0 ¦0 ¦6 ¦ +-------------------------------------------------------------------+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ИННКПП организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------+ Лист 14
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования за ___________________ 200_ г. налоговый период Код строки 010 (руб.) +----------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Наименование¦ Код ¦Дата ¦ Стоимость ¦ Срок ¦Исполь- ¦Средства,¦Использовано¦ ¦п/п¦ полученных ¦строки ¦поступ-¦ имущества, ¦ исполь- ¦зовано ¦ срок ¦не по назна-¦ ¦ ¦ целевых ¦и вида ¦ления ¦работ, услуг¦ зования ¦по наз- ¦исполь- ¦чению или не¦ ¦ ¦ средств ¦поступ-¦(число ¦ или сумма ¦(до какой¦начению ¦зования ¦использовано¦ ¦ ¦ ¦лений ¦месяц, ¦ денежных ¦ даты) ¦в течение¦которых ¦в установ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год) ¦ средств ¦ ¦установ- ¦не истек ¦ленный срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ленного ¦ ¦(графа 5 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срока ¦ ¦графа 7 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦графа 8) ¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +---+------------+-------+-------+------------+---------+---------+---------+------------¦ +----------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------+ +-----+ +--------------------------------------+ ¦Достоверность и полноту сведений,+-----+ +-----+ +--------------------------------------¦ ¦указанных в данном расчете, под- число месяц год Подпись главного бухгалтера¦ ¦тверждаю ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------+
Отметка работника налогового органа ______________________________________________________ __________________________________________________________________________________________
___________