Personne contrôlante

Personne contrôlante — personne ayant le droit, directement ou indirectement (par l'intermédiaire de personnes sous son contrôle), de disposer, en raison de sa participation dans une organisation contrôlée et/ou sur la base de contrats de gestion de biens, et/ou de société en nom collectif, et/ou de mandat, et/ou d'accord actionnaire, et/ou d'un autre accord dont l'objet est l'exercice des droits confirmés par des actions (parts) de l'organisation contrôlée, plus de 50 pour cent des voix dans le plus haut organe de gouvernance de l'organisation contrôlée ou le droit de nommer (élire) un organe exécutif unique et/ou plus de 50 pour cent du personnel d'un organe de gouvernance collégial de l'organisation contrôlée. Le présent terme est utilisé uniquement dans le but de divulgation et/ou de fourniture d'informations conformément à la présente loi fédérale¹

Personne contrôlante — personne ayant le droit, directement ou indirectement (par l'intermédiaire de personnes sous son contrôle), de disposer, en vertu de sa participation dans une organisation contrôlée et/ou sur la base de conventions de gestion de biens, et/ou de société en nom collectif, et/ou de mandat, et/ou d'accord-actions, et/ou d'autres accords dont l'objet est l'exercice des droits confirmés par les actions (parts) de l'organisation contrôlée, plus de 50 pour cent des voix dans le plus haut organe de direction de l'organisation contrôlée ou le droit de nommer (élire) un organe exécutif unique et/ou plus de 50 pour cent du nombre de membres d'un organe de direction collégial de l'organisation contrôlée².

Personne contrôlante — si elle a juridiquement ou pratiquement la possibilité de limiter les actions de cette personne ou de les diriger³.

L'entité contrôlante est une personne physique ou morale qui, conformément à l'article 25.13 du présent Code, est reconnue dans le cadre du présent Code respectivement comme entité contrôlante et entreprise étrangère contrôlée⁴.

L'entité contrôlante est également reconnue comme une personne physique dont la participation dans l'organisation ne respecte pas les conditions établies au paragraphe 3 (paragraphe 3-1) du présent article, mais qui exerce un contrôle sur cette organisation en son propre nom ou au nom de son conjoint et enfants mineurs (perdus de validité à partir du 2019-05-01)⁵.

Personne contrôlante — à des fins du présent Code, la personne contrôlante d'une entreprise internationale ainsi que d'une organisation étrangère, dans le cadre de la rédomestication de laquelle cette entreprise internationale est enregistrée, est considérée comme une personne physique ou morale dont le taux de participation dans cette entreprise internationale (pour les personnes physiques — conjointement avec le conjoint et les enfants mineurs) dépasse 15 pour cent (perdu d'effet à partir du 01 mai 2019)⁶.

Personne contrôlante — est considérée comme une personne physique ou morale dont le taux de participation dans cette entreprise internationale (pour les personnes physiques — conjointement avec le conjoint et les enfants mineurs) dépasse 15 pour cent⁷.

Personne contrôlante — dans le cas où l'assujetti est considéré comme personne contrôlante de cette structure étrangère sans création d'une entité juridique (perdu d'effet à partir du 01 mai 2019)⁸.

Personne contrôlante — personne dont le taux de participation dans l'organisation mentionnée est supérieur à 15 pour cent et qui est une personne physique, ou un fonds souverain étatique, ou une organisation dont les actions ordinaires et (ou) les certificats de dépôt représentant des droits sur des actions sont admis à la négociation sur le marché organisé russe des valeurs mobilières ou sur l'une ou plusieurs bourses étrangères situées sur le territoire d'États membres de l'Organisation de coopération et de développement économiques, et dont le taux global des actions ordinaires et (ou) certificats de dépôt représentant des droits sur des actions admis à la négociation sur toutes ces bourses étrangères est supérieur à 25 pour cent du capital social de l'organisation, ou une organisation dans laquelle un État russe et (ou) étranger participe directement ou indirectement (si cet État (territoire) n'est pas inclus dans la liste des États (terrains) établie à l'article 25.13-1 du présent Code, ne garantissant pas l'échange d'informations pour les besoins de l'imposition avec la Fédération russe), et La part de tel participation est d'au moins 50 pour cent⁹.

Personne contrôlante — personne contrôlante qui est un contribuable, une personne physique ou une organisation¹⁰.

Personne contrôlante — la personne physique mentionnée ci-dessus, pour l'objectif de déterminer le montant de la participation indirecte au capital social d'une organisation économiquement significative, est considérée comme une personne contrôlante de cette structure¹¹.

16.

1998. № 31. Article 3824.

Loi fédérale du 22.04.1996 № 39-FZ «Sur le marché des valeurs mobilières» // RGUE. 1996. № 17. Art. 1918. ↩
Loi fédérale du 21.11.2011 № 325-FZ «Sur les marchés organisés», révisée le 29.12.2012, art. 2, paragraphe 4 // RGUE. 2011. № 48. Art. 6726. ↩
Loi fédérale du 03.08.2018 № 289-FZ «Sur la réglementation douanière en Russie et sur l'introduction de modifications dans certains actes législatifs de la Fédération de Russie». 2018, révisée le 04.08.2018, art. 383, paragraphe ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2024-01-01, article 105.1, alinéa 13 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2019-01-01, article 25-13, paragraphe 6, abrogé à partir du 2019-05-01 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2019-01-01, article 25-13, alinéa 2, abrogé à partir du 2019-05-01 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2020-04-01, article 25.13, paragraphe 3.1 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2019-01-01, article 25-14, alinéa 8, abrogé à partir du 2019-05-01 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2022-06-01, article 24.2, paragraphe 1.3 // Journal officiel de la Fédération russe. 1998. № 31. Article 3824. ↩
Code fiscal de la Fédération russe. Partie première du 31.07.1998, révisé le 2020-04-01, article 129.5 // Journal officiel de la Fédération russe. ↩
Loi fédérale du 04.08.2023 № 470-FZ «Sur les particularités de la réglementation des relations corporatives dans les sociétés commerciales qui sont des organisations économiquement importantes». 2023, révisé le 2024-11-30, article 13, paragraphe 4. ↩

Понятие «контролирующее лицо» среднего рода.

Падеж	Единственное число	Множественное число
Р	контролирующего лица	контролирующих лиц
Д	контролирующему лицу	контролирующим лицам
В	контролирующее лицо	контролирующие лица
Т	контролирующим лицом	контролирующими лицами
П	контролирующем лице	контролирующих лицах

Personne contrôlante

Морфология

Род

Склонение и число

Codes et lois fédérales