Encyclopédie
Valeur marchande de la part d'un fonds commun de placement ouvert
La valeur marchande d'une part d'investissement d'un fonds commun de placement ouvert — est considérée comme la dernière valeur comptable d'une part d'investissement déterminée par la société de gestion chargée de la gestion de l'actif constituant le fonds commun de placement ouvert correspondant, conformément à la législation fédérale russe sur les fonds d'investissement, sans prendre en compte la limite maximale des fluctuations du cours boursier des titres1.
La valeur marchande d'une part d'investissement d'un fonds commun de placement ouvert est définie comme la dernière valeur calculée de la part d'investissement, déterminée par la société de gestion chargée de la gestion fiduciaire des biens constituant le fonds commun de placement ouvert concerné, conformément à la législation russe sur les fonds d'investissement, sans tenir compte de la limite maximale des fluctuations du cours des titres2.
2000. № 32. Art. 3340.
Code fiscal de la Fédération russe, éd. du 01.01.2026, art. 212, paragraphe 4 // RGUE. ↩
Loi fédérale du 25.11.2009 № 281-ФЗ, «Sur l'introduction de modifications dans la première et deuxième partie du Code fiscal de la Fédération russe ainsi que dans certains actes législatifs de la Fédération russe» du 25.11.2009, éd. du 2009-11-25, art. 2, sous-paragraphe б#2 // RGUE. 2009. № 48. Art. 5731. ↩